Konta naudas orderis ir veidlapa, kurai ir standarta veidlapa KO-2. Veidlapa tiek drukāta stingri saskaņā ar veidlapu un izmaiņas ir aizliegtas.
Konta kases orderis kalpo par pamatu, lai kasieris izrakstītu naudu no kases. Šajā gadījumā ir jāievēro vairāki nosacījumi. Dokumentam noteikti jābūt apliecinātam ar vadītāju – direktora (vadītāja) un galvenā grāmatveža – parakstiem.
Otrs nosacījums naudas saņemšanai ar kases orderi ir personu apliecinoša dokumenta uzrādīšana no saņēmēja puses. Saņēmēja identitāte tiek reģistrēta.
Bez kvīts par kvīti, kur norādīta summa, izdevumu kases orderis nav derīgs. Šajā gadījumā kasē ir iztrūkums.
Gadījumā, ja nauda jebkurai personai tiek izsniegta ar pilnvaras palīdzību, izdevumu kases orderī tiek izdarīts attiecīgs ieraksts (tā pati procedūra tiek veikta, izsniedzot ar izziņas starpniecību). Pilnvara ir pievienota rīkojumam.
Datu ievadīšana konta kases orderī tiek veikta skaidrā, salasāmā rokrakstā bez kļūdām. Dzēšana vai labojumi ir aizliegti. Tāpat kā citi kases primārie dokumenti, arī izdevumu kases orderis tiek reģistrēts ar numura piešķiršanu.
RKO veidlapu izsniedz grāmatvedis. Katram debeta darījumam ir pievienots viens kases aparāts. Veidlapa ir datēta ar izdevumu skaidrā naudā darījuma dienu.
Konta kases orderis tiek ierakstīts žurnālā KO-3 formā. Izdevumu rīkojumu numerācija ir sērijas. Atpakaļskaitīšanas sākums sakrīt ar kalendārā gada sākumu. noteiktajā formā var iegādāties arī mūsu veikalā.
Jāaizpilda visi kases orderī norādītie rekvizīti, piemēram, organizācijas nosaukums, kodi, atbilstošo kontu numuri, izraksta numurs un precīzs numurs. Lauki, kuros informācijas objektīvi nav, ir izsvītroti.
Ja debeta darījums tiek veikts nevis ar izdevumu kases orderi, bet, piemēram, izrakstu vai rēķiniem, tad šādos dokumentos ir jābūt RKO (zīmoga nospieduma) rekvizītiem. RKO ir pievienoti dokumenti, kas ierosina naudas izsniegšanu. Šādu dokumentu saraksts tiek ierakstīts īpašā pasūtījuma ailē.
Kontu kases orderis mūsu veikalā tiek pārdots partijās pa 100 gab. Jūs varat iegādāties preces visu diennakti. Jautājumu gadījumā lūdzam sazināties pa norādītajiem kontakttālruņiem mūsu darba laikā.
Izdevumu kases orderis (RKO). Veidlapa KO-2 ir grāmatvedības dokuments, ko izmanto izsniegšanai Nauda no uzņēmuma (organizācijas) kases. Veidlapas forma ir vienota, likumdošanas līmenī apstiprināta ar Krievijas Federācijas Valsts statistikas komitejas 1998.gada 18.augusta dekrētu Nr.88 (ar grozījumiem, kas izdarīti 2000.gada 3.maijā), OKUD kods 0310002. Dokuments ir sastādīts atkarībā no skaidrās naudas darījumu veikšanas kārtības uzņēmumā. Rīkojumu vienā eksemplārā aizpilda grāmatvedis vai cita pilnvarota persona.
Pēc aizpildīšanas dokuments tiek reģistrēts (kā arī) reģistrācijas žurnālā veidlapā Nr.KO-3. Parasti izdevumu kases orderim tiek pievienoti dokumenti, kas ir par pamatu līdzekļu izsniegšanai. Taču ir vērts atzīmēt, ka, ja rīkojumam pievienotajos dokumentos ir vadītāja paraksts, tad RKO tas vairs nav nepieciešams.
Kases ordera aizpildīšanā piedalās vairāki ar naudas līdzekļu izsniegšanu un saņemšanu saistīti uzņēmuma darbinieki. Tātad, aizpildot pasūtījumu, jums jāievēro šādi norādījumi:
- laukā "Organizācija" jānorāda saimnieciskās darbības subjekta nosaukums, bet ailē "Strukturālā apakšvienība" - tās apakšnodaļa, kas izdevusi rīkojumu. Ja šādas struktūrvienības nav, tad ailē ieliek domuzīmi;
- rindās "Dokumenta numurs" un "Sastādīšanas datums" ieraksta rīkojuma numuru atbilstoši reģistrācijas žurnālam veidlapā KO-3, kā arī tā sastādīšanas datumu formātā DD.MM.GGGG;
- ailē "Debets" ir norādīts tās struktūrvienības kods, kurā tiek izsniegti līdzekļi (ja tāda nav, tiek likta domuzīme), atbilstošā konta, subkonta numurs, kura debetā uzrāda līdzekļu izlietojumu no plkst. kase, kā arī atbilstošā konta analītiskās uzskaites kods (domuzīme - ja šādu kodu izmantošana organizācijā netiek veikta);
- rindā "Kredīts" parāda grāmatvedības konta numuru, uz kura kredīta tiek izsniegti naudas līdzekļi. Parasti tas ir konts 50 "Kasieris";
- laukā "Mērķa kods" tiek ievadīts kods, kas parāda no kases izsniegto līdzekļu izmantošanas mērķi. Ja uzņēmumā šādus kodus neizmanto, ieliek domuzīmi;
- rindā "Izdošana" norāda tās personas uzvārdu, vārdu, uzvārdu, kurai šī nauda tiek izsniegta;
- rindā "Pamats" tiek parādīts saimnieciskā darījuma saturs. Piemēram, priekšapmaksa par ceļa izdevumiem, materiālās palīdzības izsniegšana u.c.
- rindā "Summa" tiek parādīta izmaksājamo līdzekļu summa, kas jāraksta ar vārdiem. Ja pēc nolikšanas rindā ir brīva vieta, jāliek domuzīme;
- laukā "Pieteikums" tiek parādīta informācija par primārajiem dokumentiem, kas kalpo par pamatu līdzekļu izsniegšanai no kases.
Pēc šīs informācijas aizpildīšanas tiek parakstīti galvenā grāmatveža un uzņēmuma vadītāja paraksti ar viņu atšifrējumiem. Pēc tam sekojiet rindām, kuras aizpildījusi persona, kas saņem šos līdzekļus. Rindā “Saņemts” ar vārdiem tiek norādīta no kases saņemtā naudas summa, zem tās tiek piestiprināts saņemšanas datums un šīs personas paraksts.
Pēc naudas izsniegšanas uzņēmuma kasiere tam paredzētajās rindās norāda naudu no kases saņēmušās personas identitāti apliecinošā dokumenta nosaukumu, numuru, datumu, izdošanas vietu. Zemāk ir kasieres paraksts ar tā atšifrējumu. Uzņēmuma kasierim ir pienākums pārbaudīt dokumenta sastādīšanas pareizību un dzēst tā pielikumus ar zīmogu "Apmaksāts" vai uzņēmuma zīmogu ar datumu. Pēc atmaksas izdevumu kases orderis paliek uzņēmuma kasē. Atmaksājot pārtēriņu, pamats skaidras naudas summas izrakstīšanai skaidras naudas norēķiniem no kases ir atbildīgās personas ziņojums.
No 2014. gada 1. jūnija saskaņā ar Krievijas Federācijas Centrālās bankas direktīvu Nr.3210-U ir izveidota. Jaunā skaidrās naudas darījumu veikšanas kārtība paredz iepriekšējo ienākošo un izejošo kases orderi 2019 (PKO - kvīts veidlapa KO-1 pēc OKUD 0310001 un RKO-izdevumu veidlapa KO-2 pēc OKUD 0310002). Šeit ir reģistrācijas, aizpildīšanas un parauga piemērs, kā arī ienākošā un izejošā kases ordera veidlapa. Turklāt uztvērēju un palīgmateriālu var lejupielādēt bez maksas.
Piezīme: Saskaņā ar Krievijas Federācijas Centrālās bankas direktīvu Nr.3210-U individuālie uzņēmēji nedrīkst kārtot kases grāmatu un noformēt PKO un RKO no 2014. gada 1. jūnija.
Skaidras naudas operācijas tiek veiktas uz ienākošā skaidras naudas ordera (PKO - kreditors) un izejošā kases ordera (RKO - patēriņa prece) veidlapām.
Ja individuālie uzņēmēji saskaņā ar nodokļu un nodevu normatīvajiem aktiem veic ienākumu vai ienākumu un izdevumu un (vai) citu nodokļu objektu vai fizisko rādītāju uzskaiti, kas raksturo noteiktu uzņēmējdarbības veidu, skaidras naudas dokumenti(ienākošais kases orderis 0310001 - PKO un izejošais kases orderis - RKO 0310002) tie var neveidoties.
Piezīme. Individuālie uzņēmēji visās nodokļu sistēmās veic ienākumu un izdevumu vai fizisko rādītāju uzskaiti.
Kases dokumentu reģistrācija var uzrādīt:
- galvenais grāmatvedis;
- grāmatvedis vai cita administratīvajā dokumentā norādīta amatpersona (tai skaitā kasiere), vai juridiskas personas amatpersona, individuāls ar kuriem ir noslēgti līgumi par grāmatvedības pakalpojumu sniegšanu (turpmāk – grāmatvedis);
- personīgi organizācijas vadītājs
Piezīme: galvenā grāmatveža un grāmatveža prombūtnē
Kases dokumentus paraksta galvenais grāmatvedis vai grāmatvedis (viņu prombūtnes laikā - vadītājs), kā arī kasiere.
Ja skaidras naudas darījumus veic un kases dokumentus noformē vadītājs, kases dokumentus paraksta vadītājs.
Kasierim jābūt skaidras naudas darījumu veikšanas zīmogam (zīmogam), kas norāda skaidrās naudas darījuma faktu apliecinošus rekvizītus. Turklāt kasierei jābūt to personu parakstu paraugiem, kuras paraksta kases dokumentus.
Elektroniskās kases grāmatiņas glabāšana bez maksas
IENĀKUMU KASES PĀRDOTS KO-1 pēc OKUD 0310001
Pildījuma paraugs un piemērs
Kam tas vajadzīgs Ienākošais skaidras naudas pasūtījums (vai PKO, Prikhodnik)? Šis ir primārais grāmatvedības dokuments, ko izmanto, lai formalizētu līdzekļu saņemšanu organizācijas vai individuāla uzņēmēja kasē.
Kvīts veidlapai ir vienota veidlapa Nr. KO-1, kas apstiprināta ar Krievijas Valsts statistikas komitejas 1998. gada 18. augusta dekrētu Nr. 88). PKO izdots vienā eksemplārā. Ienākošais kases orderis sastāv no divām daļām: paša ienākošā pasūtījuma un tā noplēšamas kvīts. Pēdējais tiek izsniegts personai, kura iemaksā naudu kasē, apstiprinot šīs naudas pieņemšanu no viņa. Pasūtījumus iespējams noformēt gan ar roku, gan ar personālo datoru palīdzību. Šajos dokumentos, aizpildot, bloti vai labojumi nav atļauti. Tāpēc, ja tiek pieļauta kļūda skaidras naudas čeka veidlapa, jums ir jāizdrukā kvīts, aizpildiet to vēlreiz.
Rindā "Ieskaitot" norāda PVN summu, kas tiek rakstīta ar cipariem, vai tiek veikts ieraksts "bez nodokļa (PVN)".
Rindā "Pieteikums" ir norādīti pievienotie primārie un citi dokumenti.
Ienākošā kases ordera kvīts tiek aizpildīta līdzīgi kā pats pasūtījums.
Pirms ienākošā kases ordera nonākšanas kasē tas jāreģistrē ienākošo un izejošo kases dokumentu reģistrā (veidlapa Nr.KO-3).
Pēc PKO aizpildīšanas un reģistrēšanas, bet pirms naudas saņemšanas par to PKO un kvīti paraksta galvenais grāmatvedis vai ar vadītāja rakstisku rīkojumu tam pilnvarota persona. Ir norādīts arī paraksta atšifrējums - uzvārds un iniciāļi.
Saņemot PKO, kasierim ir pienākums pārbaudīt: a) galvenā grāmatveža paraksta esamību un autentiskumu uz dokumentiem; b) dokumentu pareizību; c) dokumentos uzskaitīto pieteikumu klātbūtne. Ja kāda no augstāk minētajām prasībām nav izpildīta, kasierim ir pienākums atgriezt dokumentus pārskatīšanai un pareizai noformēšanai. Pretējā gadījumā kasieris pieņem naudu un pēc tās saņemšanas uz kvīts ordera un kvīts uzliek savu parakstu, uzvārdu un iniciāļus. Kvīts kasieris norāda arī naudas saņemšanas datumu un apliecina savu parakstu ar zīmogu.
Zīmogs uz čeka tiek likts tā, lai maliņa iet uz paša čeka pasūtījuma (sk. aizpildīšanas paraugu). PKO pievienotie dokumenti tiek dzēsti ar zīmogu vai uzrakstu "Saņemts", norādot datumu (diena, mēnesis, gads). Pēc naudas nonākšanas kasē kasiere pa griezuma līniju noplēš PKO čeku un nodod naudas nodevējam, kases orderi atstājot kasē.
Tātad, īsi apkoposim šī primārā dokumenta pielietojumu. Visa organizācijas vai individuālā uzņēmēja - individuālā uzņēmēja - skaidrā nauda tiek noformēta, turot "prikhodnik" - kases ieņēmumu orderi - PKO.
Kasierim rūpīgi jāpārbauda ienākošā kases ordera sagatavošanas pareizība, proti:
- galvenā grāmatveža vai grāmatveža paraksta klātbūtne (viņu prombūtnes gadījumā - vadītāja paraksta klātbūtne) un tā atbilstība paraugam;
- skaidras naudas noguldītāja paraksta klātbūtne,
- cipariem rakstītās skaidrās naudas summas atbilstība skaidrās naudas summai, kas rakstīta ar vārdiem,
- apliecinošo dokumentu klātbūtne, kas norādīti ienākošajā kases orderī.
Kasiere pieņem skaidru naudu pa loksnēm, gabalu skaitīšanu. Turklāt skaidru naudu kasiere pieņem tā, lai skaidrās naudas noguldītājs varētu novērot kasieres rīcību.
Pēc skaidras naudas pieņemšanas kasiere pārbauda ienākošajā kases orderī norādīto summu ar faktiski pieņemtās skaidras naudas summu. Ja iemaksātā skaidrās naudas summa atbilst ienākošajā kases orderī, tikai šajā gadījumā kasieris paraksta ienākošo kases orderi, uzspiež nospiedumu (zīmogu) skaidras naudas iemaksātājam izsniegtajā ienākošā kases ordera eksemplārā un iedod viņam norādīto ienākošā kases ordera kopiju.
Ja iemaksātā skaidrās naudas summa neatbilst kases ieņēmumu orderī norādītajai summai, kasieris piedāvā skaidras naudas iemaksātājam pievienot trūkstošo skaidras naudas summu vai atdod pārmērīgi iemaksāto skaidras naudas summu. Ja skaidras naudas noguldītājs atteicās pievienot trūkstošo skaidrās naudas summu, kasieris viņam atdod iemaksāto skaidrās naudas summu. Kasieris ienākošo kases orderi izsvītro un nodod galvenajam grāmatvedim vai grāmatvedim (viņu prombūtnes laikā – vadītājam), lai tas atkārtoti izsniegtu ienākošo kases orderi par faktiski iemaksāto skaidras naudas summu.
Kases ieņēmumu orderi var izdot skaidras naudas darījumu beigās, pamatojoties uz no kases aparātiem izņemtu kontrollenti, stingrām atskaites veidlapām, kas līdzvērtīgas kases čekam, citiem dokumentiem, kas paredzēti 26.maija federālajā likumā Nr.54-FZ, 2003 "un (vai ) norēķini, izmantojot maksājumu kartes", par kopējo pieņemtās skaidrās naudas summu.
Skaidras naudas pieņemšana juridiskās personas kasē tiek veikta juridiskās personas noteiktajā kārtībā, saskaņā ar kases ieņēmumu orderi.
Kā noformēt ienākošo kases orderi naudas pārskaitīšanai no CCP uz uzņēmuma kasi
Piezīme: Krievijas Federālā nodokļu dienesta vēstule, datēta ar 07/09/2014 Nr. ED-4-2 / 13338
Nodokļu iestādes vēstulē īpašu uzmanību pievērsa ienākošā kases ordera izpildei, kas tiek sastādīts dienas beigās par ar CCP starpniecību pieņemto naudas summu vai pēc stingrām atskaites veidlapām. Viņi paskaidroja, ka pēc visu skaidras naudas darījumu pabeigšanas ir nepieciešams noformēt “prikhodnik”. Par kopējo saņemto naudas summu tiek izsniegts viens dokuments. Tajā pašā laikā par pamatu saņemšanas ordera sastādīšanai var būt vai nu noņemta kontrollente, vai stingru atskaites veidlapu saknes - ja netiek izmantoti kases aparāti. Kā arī citi dokumenti, kas paredzēti 2003. gada 22. maija federālajā likumā. Piemēram, pārdošanas kvītis vai kvītis. Tos var izsniegt skaidras naudas čeka vietā un maksātāji par vienu nosacīto ienākumu nodokli - UTII. Attiecīgi, pamatojoties uz šiem dokumentiem, viņi var izdot “prikhodniku”.
IZDEVUMI KASES REDZĪJUMS KO-2 pēc OKUD 0310002
Pildījuma paraugs un piemērs
Skaidras naudas izņemšana veikta uz konta kases orderi - "palīgmateriāli" - RKO.
Saņemot izdevumu kases orderi, kasiere pārbauda galvenā grāmatveža vai grāmatveža paraksta esamību (viņu prombūtnes laikā vadītāja paraksta esamību) un tā atbilstību paraugam, summu atbilstību skaidrā nauda rakstīta ar cipariem līdz summām, kas rakstītas ar vārdiem. Izsniedzot skaidru naudu saskaņā ar izdevumu kases orderi, kasieris pārbauda arī kases orderī norādīto apliecinošo dokumentu pieejamību.
Kasieris izsniedz skaidru naudu tikai pēc skaidras naudas saņēmēja identifikācijas pēc viņa uzrādītās pases vai cita personu apliecinoša dokumenta, vai pēc skaidras naudas saņēmēja uzrādītās pilnvaras un personu apliecinoša dokumenta. Skaidras naudas izsniegšanu veic kasieris tieši skaidras naudas saņēmējam, kas norādīts kases orderī (norēķins un algas, algas) vai pilnvarā.
Izsniedzot skaidru naudu ar pilnvaras palīdzību, kasieris pārbauda kases orderī norādītā skaidras naudas saņēmēja uzvārda, vārda, uzvārda (ja tāds ir) atbilstību principāla uzvārdam, vārdam, uzvārdam (ja ir) norādīts pilnvarā; Pilnvarā un kases orderī norādītā pilnvarotās personas uzvārda, vārda, uzvārda (ja tāds ir) atbilstība personu apliecinoša dokumenta datiem pilnvarotās personas uzrādītā personu apliecinošā dokumenta datiem.
Izsniedzot skaidru naudu vairākiem maksājumiem vai skaidras naudas saņemšanai no dažādām juridiskām personām, individuālajiem uzņēmējiem, tiek izgatavotas tās kopijas, kuras apliecina juridiskās personas, individuālā uzņēmēja noteiktajā kārtībā. Izdevumu kases orderim (norēķins un darba samaksa, algu lapa) tiek pievienota apliecināta pilnvaras kopija.
Kasieris nepieņem skaidras naudas saņēmēja pretenzijas par skaidras naudas summu, ja skaidrās naudas saņēmējs nav pārbaudījis cipariem rakstīto skaidrās naudas summu atbilstību kases čekā ar vārdiem rakstītajām summām un nav skaitījis , kasiera uzraudzībā, pa loksnēm, pa gabalam viņa saņemto skaidru naudu.
Pēc skaidras naudas izsniegšanas izdevumu kases orderī kasieris to paraksta.
Lai darbiniekam izsniegtu skaidru naudu par izdevumiem, kas saistīti ar juridiskas personas, individuālā uzņēmēja darbību, saskaņā ar rakstisku tiek sastādīts izdevumu kases orderis, kas sastādīts jebkurā formā un kurā ir uzraksts par skaidras naudas summu un par periodu, uz kuru skaidrā nauda tiek izsniegta, vadītāja paraksts un datums.
Skaidras naudas izsniegšana saskaņā ar pārskatu tiek veikta, ja atbildīgā persona ir pilnībā atmaksājusi parādu par iepriekš saskaņā ar pārskatu saņemto skaidras naudas summu.
Skaidras naudas izsniegšana no juridiskās personas kases atsevišķai skaidras naudas apakšnodaļai, kas nepieciešama skaidras naudas darījumu veikšanai, tiek veikta juridiskās personas noteiktajā veidā saskaņā ar konta kases orderi - "patērējams".
Nodokļu iestāžu likumība pārbaudīt, vai organizācijas un individuālie uzņēmēji ievēro kārtību darbam ar skaidru naudu un skaidras naudas darījumu veikšanas kārtību, skaidras naudas norēķinus ar citām organizācijām.
Izdevumu skaidras naudas orderis ir veidlapa, kuras forma ir oficiāli apstiprināta federālo tiesību aktu līmenī. Uzziniet, kāda ir attiecīgā dokumenta struktūra, kā pareizi aizpildīt izdevumu kases ordera veidlapu un kas ir mainījies tā noformējumā 2019. gadā, uzziniet mūsu rakstā.
Kā vislabāk lejupielādēt RKO formu - Word vai citā formātā
Konta kases ordera veidlapu var iesniegt 2 galvenajos formātos - Word un Excel. Katram no tiem ir savas priekšrocības un trūkumi.
Word dokumenti tiek atvērti vairākās programmās — tas ir kopīgs operētājsistēmas(Windows, Linux, MacOS), kā likums, vienmēr ir iepriekš instalēta programmatūra, kas var strādāt ar atbilstošā formāta failiem.
Salīdzinoši maz risinājumu pareizi darbojas ar Excel failiem - Microsoft Excel, Open Office Calc un to analogiem, ieskaitot "mākonis" programmatūru. Parasti mūsdienu operētājsistēmās tie nav instalēti pēc noklusējuma.
Ja nolemjat lejupielādēt izdevumu skaidras naudas ordera veidlapu Excel formātā, jūsu rīcībā būs daudzpusīgāks fails. Piemēram, kad tas ir izveidots vienā Microsoft Excel versijā, tas ir viegli atpazīstams jebkurā citā un vairumā gadījumu arī trešo pušu programmās. Lai gan Word faili to struktūras īpatnību dēļ ne vienmēr tiek pareizi atpazīti programmās, kas atšķiras no tām, kurās tie tika izveidoti.
Vēl viens arguments RKO veidlapas lejupielādei programmā Excel ir ērtība tās aizpildīšanai datorā. Šāda veida failu struktūra ir tāda, ka grāmatvedim ir grūtāk kļūdīties, aizpildot nepieciešamos datus datorā, jo tiek izceltas šūnas informācijas ievadīšanai. Aizpildot Word dokumentu, ir iespējams kļūdaini ietekmēt citus dokumenta formatējuma elementus, kā rezultātā var tikt pārkāpta tā struktūra.
Kādai vienotai formai jāatbilst RKO veidlapai
Saskaņā ar Krievijas Bankas 2014. gada 11. marta direktīvas Nr. 3210-U noteikumiem Krievijas organizācijām kā RKO veidlapa ir jāizmanto vienotā veidlapa KO-2 (kas atbilst OKUD numuram 0310002). Šī veidlapa tika apstiprināta ar Krievijas Federācijas Valsts statistikas komitejas 1998. gada 18. augusta dekrētu Nr.88.
Vairāk par juridiskajām prasībām primārajiem dokumentiem lasiet rakstā. "Primārais dokuments: prasības formai un tā pārkāpuma sekas" .
PIEZĪME! No 19.08.2017 spēkā ir jauni skaidras naudas darījumu veikšanas noteikumi, ar kuriem varat iepazīties.
Kā bez maksas lejupielādēt RKO veidlapu
Izdevumu skaidras naudas orderi KO-2 formā, tas ir, pilnībā atbilstoši likuma prasībām, varat lejupielādēt mūsu vietnē:
PIEZĪME! Ir svarīgi ne tikai lejupielādēt pašreizējās formas RKO kādā no piedāvātajiem formātiem, bet arī pārliecināties, ka failam nav atribūta “tikai lasāms” (pretējā gadījumā to nevarēs rediģēt PC). Lai to izdarītu, tas ir jāatrod diskā, ar peles labo pogu noklikšķiniet uz tā, atlasiet "Properties" un, ja nepieciešams, noņemiet atzīmi no izvēles rūtiņas blakus atbilstošajam atribūtam.
Lejupielādēt skaidras naudas čeku — šī vēl ir puse no kaujas, radīsies nākamais uzdevums - pareizi aizpildīt. Apsveriet šīs procedūras galvenos punktus.
Vai man ir jāizdrukā izdevumu kases ordera KO-2 veidlapa
Kases aizpildīšanu var veikt gan datorā - ar sekojošu drukāšanu, gan manuāli - izmantojot jau izdrukātu veidlapu (instrukcijas Nr. 3210-U 4.7. punkts). Var tikt iesaistīti arī automatizēti risinājumi - šajā gadījumā kases aparātu izdruka nav obligāta (pasūtījumu faili tiek saglabāti atbilstošo programmu atmiņā un parakstīti, izmantojot EDS). Tiesa, pēdējā gadījumā organizācijai būs jāiegādājas elektroniskie paraksti visām personām, kurām šie dokumenti jāparaksta: vadītājam, galvenajam grāmatvedim, kasierim, kā arī citiem darbiniekiem (arī grāmatvežiem).
Pabeigta RKO veidne varētu izskatīties šādi:
Šo aizpildīto kases čeka paraugu var izmantot kā veidni jūsu organizācijas kasierei.
Kam jāpievērš īpaša uzmanība, aizpildot izdevumu skaidras naudas ordera veidlapu:
- ailē "OKPO kods" jānorāda dati, kas atbilst valsts statistikas reģistros esošajiem;
- ja uzņēmumam nav struktūrvienību, tad attiecīgajā veidlapas ailē jāieliek domuzīme;
- ailē "Dokumenta numurs" RKO numurs jānofiksē secībā, parasti aprēķins sākas katra gada 1. janvārī;
- summu veidlapas tabulas daļā var norādīt rubļos un kapeikās, atdalot tos ar komatu vai defisi (piemēram, 200,75 vai 200-75);
- postenī “Īpaša mērķa kods” datus ievada tikai tad, ja organizācija praksē izmanto kodu sistēmu, pēc kuras nosaka līdzekļu izdevumus un saņemšanu;
- punktā “Summa”, kas atrodas zem tabulas, jānorāda CSC izsniegto līdzekļu summa, rubļos - ar lielajiem burtiem pirmais vārds, kapeikās - ar cipariem;
- ailē "Bāzes" jānorāda saimnieciskā darījuma saturs
- ailē "Iesniegums" ir norādīta informācija par dokumentu, kas ir par pamatu skaidras naudas darījumam (piemēram, tas var būt algas lapa - izmaksājot algas skaidrā naudā), norādot tā sastādīšanas numuru un datumu.
Vairāk par algas saraksta aizpildīšanu lasiet rakstā. "Parauga aizpildīšana algu sarakstā T 49" .
Ja RKO aizpilda individuālais uzņēmējs, kurš nealgo kasierus, tad ailē "Izsniegts" jābūt viņa datiem. Ja individuālais uzņēmējs nealgo grāmatvedi, uz kases jābūt tikai viņa kā organizācijas vadītāja parakstam.
Inovācijas RSC 2019 reģistrācijas procedūrā
Par laimi, kases aparātu aizpildīšanas kārtībā 2019. gadā izmaiņas nav notikušas. Viņi bija agrāk. Tātad 2017. gada 19. augustā stājās spēkā Krievijas Federācijas Centrālās bankas 2017. gada 19. jūnija instrukcija Nr. 4416-u, kas ieviesa vairākas izmaiņas debeta skaidras naudas orderu aizpildīšanas un izsniegšanas kārtībā:
- Kasierim ir tiesības no kases noformēt vienu skaidras naudas norēķinu darba dienas beigās par visu dienā izsniegto summu, bet ar nosacījumu, ka par izsniegto naudu ir tiešsaistes kases fiskālie dokumenti.
- Kasierim ir pienākums pārbaudīt, vai uz kases ir galvenā grāmatveža un grāmatveža vai direktora paraksti, taču tagad parakstus pārbauda pret paraugiem tikai tad, ja dokuments noformēts uz papīra.
- Ja RKO tiek izsniegts elektroniskā veidā, tad naudas saņēmējam ir tiesības uz dokumenta likt savu elektronisko parakstu.
- Naudu par atskaiti var izsniegt pēc direktora rīkojuma, tagad nav jāprasa izziņa no grāmatvedes. Taču izvēlētā naudas līdzekļu izsniegšanas kārtība (pēc iesnieguma vai rīkojuma) būtu jānosaka Noteikumos par norēķiniem ar atbildīgām personām.
- Darbinieka parāds par iepriekš saņemto avansu vairs nav iemesls, lai atteiktu jaunu uzskaites līdzekļu izsniegšanu.
Vairāk par visām izmaiņām atskaites izsniegšanas kārtībā lasiet.
Rezultāti
Konta kases orderis tiek aizpildīts, izsniedzot skaidru naudu no kases. Tās aizpildīšanas noteikumus stingri reglamentē un lielākoties regulē norāde Nr.3210-U. 2019. gadā ir jāaizpilda RKO pēc labi zināmiem noteikumiem.
Konta kases orderis attiecas uz primārajiem grāmatvedības dokumentiem skaidras naudas darījumiem. To izmanto skaidras naudas izsniegšanai no kases. Kases orderis ir norēķinu reģistrs, to vienā eksemplārā veido grāmatvedības darbinieks un paraksta budžeta organizācijas vadītājs, galvenais grāmatvedis, kasieris un naudas līdzekļu saņēmējs. Drukāšana šajā gadījumā nav obligāta un tiek izmantota tikai tad, ja tā ir pieejama organizācijā.
Izejošajā kases orderī nedrīkst būt labojumi, pretējā gadījumā tas tiek atzīts par nederīgu. Ja tiek pieļauta kļūda, kases pārvedums jāveic vēlreiz pareizajā versijā.
Pienākumu izmantot KO-2 veidlapu nosaka Krievijas Bankas instrukcija Nr.3210-U, datēta ar 2014.03.11. Valsts sektora organizācijām šāda prasība noteikta Finanšu ministrijas 2015.gada 30.marta rīkojumā Nr.52n. Uzņēmējdarbības veikšana nozīmē arī kases ordera veidošanu atbildīgās personas un uzņēmuma kases savstarpējai norēķiniem.
Kuru formu izmantot
Saskaņā ar 1998.gada 18.augusta dekrētu Nr.88 izejošajam kases orderim ir jābūt vienotas formas - veidlapai pēc OKUD 0310002. Izejošā kases ordera veidlapu var izdrukāt un aizpildīt ar roku, vai varat izmantot teksta redaktoru.
Kā izsniegt izdevumu kases orderi
Jūs nevarat vienkārši bez maksas lejupielādēt un aizpildīt 2019. gada skaidras naudas čeka veidlapu. Tam ir jābūt juridiskam pamatojumam. Skaidras naudas tērēšanai, izņemot algas, un skaidras naudas ordera izdošanai šāds pamats var būt:
- vadītāja rīkojums par līdzekļu piešķiršanu organizācijas vajadzībām;
- darbinieka iesniegums naudas līdzekļu konta izsniegšanai;
- skaidras naudas izsniegšana ceļa izdevumiem;
- naudas izsniegšana par materiālo palīdzību darbiniekam.
Izdevumu kases orderis kļūs par pamatu skaidras naudas izsniegšanai no kases. Saņemot konta kases orderi, kasieris pārbauda aizpildīšanas pareizību (Instrukcijas 6.1.punkts):
- galvenā grāmatveža vai grāmatveža paraksta klātbūtne (viņu prombūtnes laikā - vadītāja paraksta klātbūtne);
- cipariem un vārdiem rakstīto summu atbilstība, kā arī atbilstība attaisnojuma dokumentiem.
Pirms skaidras naudas izsniegšanas kasierim ir jāprasa saņēmējam personu apliecinošs dokuments. Pēc pārbaudes viņš attiecīgajās ailēs ievada pases vai cita dokumenta datus. Pēc tam pārskaita naudu saņēmējam. Viņam tie ir jāsaskaita un jāparaksta izdevumu kases orderis.
Krievijas Bankas 2014. gada 11. marta rīkojums Nr. 3210-U tika grozīts ar Centrālās bankas 2017. gada 19. jūnija rīkojumu Nr. 4416-U, kas nosaka, ka darbinieka pieteikumu var aizstāt ar izpildrīkojumu. Un izdevumu kases orderi var izsniegt elektroniskā formā, izmantojot elektronisko parakstu.
Kā aizpildīt RKO
Skaidras naudas orderi aizpilda ar līdzekļu izsniegšanu saistītas budžeta organizācijas darbinieki. Internetā ir vietnes, kas piedāvā tiešsaistē aizpildīt izdevumu skaidras naudas pasūtījumu un pēc tam to lejupielādēt vai izdrukāt. Mēs izmantosim piemēru, lai analizētu, kā to pareizi aizpildīt pats.
1. darbība. Virsraksta aizpildīšana
Rindā "Organizācija" raksta pilnu organizācijas nosaukumu, bet ailē "Struktūrvienība" - kases aparātu izdevušās struktūrvienības nosaukumu. Ja šāda strukturālā iedalījuma nav, tad kolonnā tiek ievietota domuzīme.
OKPO aizpilda pēc statistikas aģentūras piešķirtajiem datiem.
Dokumenta numurs tiek norādīts stingri secībā kalendārā gada laikā.
Rindā "Datums" norādīts izdošanas datums no kases.
2. darbība. Aizpildiet sadaļas "Debets" un "Kredīts"
Šīs izdevumu kases ordera rindas aizpilda atbilstoši apstiprinātajai.
Rindā "Mērķa kods" tiek ievadīts kods, kas parāda no kases izsniegto līdzekļu izmantošanas mērķi. Ja uzņēmumā šādi kodi netiek lietoti, tiek ievietota domuzīme.
Solis 3. Ievadām informāciju par to, kam un kāpēc nauda izsniegta
Rindā "Izdošana" ir norādīts tās personas uzvārds, vārds, uzvārds, kurai šī nauda tiek izsniegta.
Rindā "Pamata" tiek parādīts biznesa darījuma saturs. Piemēram, avanss ceļa izdevumiem, organizācijas vajadzībām utt.
Rindā "Summa" summu raksta ar vārdiem.
Rindā "Pieteikums" ievadiet informāciju, kas kalpoja par pamatu naudas izsniegšanai no kases.
4. solis. Aizpildiet sadaļu ar tā darbinieka personas datiem, kuram tika izsniegta nauda
Rindu "Saņemts" aizpilda pats saņēmējs. Viņš uzraksta summu ar vārdiem, uz kvīts uzliek datumu un parakstu. Tālāk jānorāda informācija par dokumentu, kas tiek uzrādīts identifikācijai.
Pēdējā rindā kasieris vai cits atbildīgais darbinieks ievieto savu parakstu un atšifrējumu.
5. solis. Galvas paraksts
RKO paraksta galvenais grāmatvedis un organizācijas vadītājs.
Gatavs konta kases ordera aizpildīšanas paraugs 2019. gadam izskatās šādi:
Aizpildījuma funkcijas
RKO ne vienmēr tiek izsniegts skaidras naudas izsniegšanai. Reģistrs tiek veidots arī citos gadījumos, piemēram, saņemot līdzekļus ar pilnvaru vai izsniedzot darba samaksu.
RKO par algu var izsniegt atsevišķi katram darbiniekam vai personu grupai. Ja organizācijā nav daudz darbinieku, tad reģistrs tiek sastādīts katram atsevišķi. Ja darbinieku ir daudz, tad veidojas vienots RKO. Reģistram tiek sastādīts darbinieku saraksts, norādot katram darbiniekam izmaksājamās darba samaksas apmērus.
Šādi tiek kārtota papīri. Beidzoties norēķinu un maksājuma vai norēķinu izraksta derīguma termiņam, kasieris to pārbauda, norāda iemaksājamās summas, paraksta un nosūta grāmatvedībai. Grāmatvedis arī pārbauda visus datus un paraksta dokumentu. Pēc tam tiek veidots skaidras naudas norēķins par kopējo izsniegto līdzekļu summu. Tās sastādīšanas datums ir pēdējā algas izmaksas diena. Paziņojumā ir norādīti izdevumu reģistra dati - tā numurs un datums.
Ja darbinieks skaidru naudu saņem ar pilnvaras palīdzību, tas jāatspoguļo izdevumu reģistrā. Grāmatvedis nedrīkst taisīt dublikātus, šādus kases aparātus veido vienā eksemplārā. Pretējā gadījumā primārais izdevumu dokuments ar pilnvaru tiek aizpildīts tāpat kā vispārīgos gadījumos.
Kā veikt uzskaiti un cik daudz glabāt
Konta kases ordera reģistrācija un uzskaite tiek veikta KO-3 formā, kā arī kases grāmatās (KO-4). Žurnālā tiek ievadīti RKO sērijas numuri. Tas jādara pēc tam, kad tos ir parakstījis galvenais grāmatvedis vai direktors. Žurnāls jāglabā uzņēmuma grāmatvedībā vai pie direktora.
Žurnāls KO-3 (veidlapa pēc OKUD 0310003) ir vāks, kurā aizpilda iestādes reģistrācijas datus un birstošo lapu. Brīvajā lapā ir izveidotas divas tabulas: kreisajā pusē ir atspoguļota informācija par PKO, labajā pusē - uz RKO.
Kvītu un izdevumu KO tiek glabātas 5 gadus saskaņā ar tiesībām-vi-lams, kas noteiktas ar new-len-ru-ko-vo-di-te-lem or-ga-ni-zation.
Kases aparātu reģistra paraugs KO-3 formā
Atbildība par skaidras naudas darījumu pārkāpumiem
RKO ir primārais dokuments, kas nozīmē, ka tas ir pareizi jāaizpilda. Ja reģistrs ir aizpildīts nepareizi vai nav aizpildīts vispār, iestādei var uzlikt naudas sodu 10 000 rubļu apmērā (Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 120. pants). Iemesls ir nepareiza nodokļu maksātāja ienākumu un izdevumu uzskaite vienā taksācijas periodā.
Ja nodokļu maksātājs IFTS ziņojuma ietvaros nesniedz skaidras naudas norēķinu pakalpojumu izmaksu apstiprinājumu, inspektoram ir tiesības atteikties atzīt šādus izdevumus nodokļu vajadzībām.
