当座預金口座の開設に関する検査官への通知。当座預金口座開設のお知らせ税務署への当座預金口座開設のお知らせ

13.03.2022

汚水溜まり

主な金融動脈は、組織の経常収支です。会社を銀行、政府機関、その他の組織と結び付けるのは彼です。

それは組織の機能の最も重要な部分です。したがって、各段階で当座預金との取引は完璧に行われなければなりません。

組織は、自分で経常収支を開設する通知に記入する必要があり、それによって税務当局に新規事業の開設について通知しました。

2014年以前はどうでしたか？

以前は、すべての起業家は、銀行で開設された口座を有効にした後、税務サービスに通知する義務がありました。

このために、当座預金口座C09-1を開設するための通知フォームが使用されました。それは2つのコピー、それぞれ2枚のシートにまとめられました。 1つは税務サービス用、2つ目は企業用です。

最初のシートには、組織または個人の起業家のデータが示され、2番目のシートには銀行の詳細が示されていました。通知は無料で提出され、文書の公証は必要ありませんでした。

この時点で、通知のタイミングは非常に重要でした-これには7日しか提供されませんでした。

これらの期限に間に合わなかった場合、会社に罰則が適用され、1つの銀行だけでなく複数の銀行で口座を開設することができました。同時に、開いているアカウントごとに通知を送信する必要がありました。

当座預金口座の開設に関する税務通知フォームに記入する方法は2つあります。

フォームに手動で記入します。
コンピューターでフォームに記入します。

手動で入力する場合：

録音を行う必要がありましたボールペン青いペーストで。
エントリーはブロックレターで行われました。さらに、各文字は別々のセルにある必要があります。

マネージャーと会計士の署名、および企業の印鑑をフォームに貼付する必要があります。口座開設証明書は、補遺として通知に添付されています。

このような証明書は、銀行の支店や税務署で入手できます。最も便利な方法は、銀行口座を開設するときに直接取得することです。

在庫のあるメールで通知を送ることができました。手紙が送られた日付は消印で見ることができました。また、アカウントを開設することをPFRとFSSに通知する必要がありました。そうしないと、かなりの罰金が科せられました。

ただし、今日では、通知プロセスが変更され、いくつかの例外を除いて、企業の要件ではなくなりました。それらをさらに詳しく考えてみましょう。

海外で口座を開設

通貨規制に関する連邦法によると、組織の創設者は、すべての口座の開設と閉鎖について税務署に通知する必要があります。

また、銀行の詳細や海外にある他の組織の詳細についても通知する必要があります。

海外で開設された口座への送金は、税務署の管理下でのみ可能です。

オープン企業がロシアにない場合、起業家は税務署に口座開設を通知する必要があります。

これは、個人的に税務署に行くか、郵送で通知するか、インターネットを使用して通知する方法で行うことができます。この場合、当座預金口座の開設についてIFTSに通知する必要があります。

口座開設について税務署に通知する

以前は、当座預金口座の開設に関する税務サービスの通知は、起業家の肩にかかっていました。

2014年5月、この責任を銀行に移す法律が可決されました。 LLCを除いて、起業家が組織に参加する場合は、税務署に通知する必要がありました。

また、シェアが10％を超えた場合、これはビジネスパートナーシップに影響を与えませんでした。

通知の提出には1か月しか許可されていませんでした。カウントダウンは入社した日から始まりました。 2014年春、FSSへのIPアカウント開設通知の提出が取り消されました。

通知フォームがどのように見えるかは、税務ウェブサイトで確認できます。

なお、「銀行について」の欄には、当座預金口座の詳細、銀行名を略称なしで記載する必要があります。 3枚目のシートは公共サービスが記入する必要があります。

口座開設の通知の手続きは誰でも同じです。それが個人であるか法人であるかは関係ありません。

ビジネスマンは、海外で口座が開設された場合にのみ税務サービスに通知を送信します。それ以外の場合は、口座開設した銀行から税務署に通知されます。

年金基金については、郵送または年金基金の支店に直接訪問して通知することができます。従業員を雇用していない企業は、保険基金に通知を提出する必要はありません。

法律の違反に対する責任

当座預金口座を開設してから7日以内に、年金基金、保険基金、社会基金に通知する必要があります。

当座預金口座の開設について税務当局に通知する期限を守ることが重要です。これが時間どおりに行われない場合、企業の責任者に約2,000ルーブルの罰金が科せられます。

税務署に口座開設の通知を提出しない場合、企業または個人の起業家に5000ルーブルの罰金が科せられます。

連邦税務署に手紙で、税務署を通じて、または直接通知することができます。あなたの支店の詳細、その住所は、リンクnalog.ruをクリックして税務ウェブサイトで見つけることができます。

デジタル署名を使用してインターネット経由で通知を送信することもできますが、これは最善の方法ではありません。当座預金口座開設の通知を提出するためにそれを使用することはお勧めできません。

決済口座の開設または閉鎖の事実を規制当局から隠すと、罰金が科せられます。

会社が間違った時期に年金基金に通知した場合、マネージャーに2,000ルーブルの罰金が科せられます。個人の起業家や法人の場合、罰金は約5,000ルーブルになります。
会社が社会保険基金に口座開設を通知しない場合、マネージャーに2,000ルーブルの罰金が課せられ、個人の起業家または法人には5,000ルーブルの罰金が科せられます。
IFTSについて話している場合、2000ルーブルの範囲で頭にペナルティが適用されます。個々の起業家または法人は、5,000ルーブルの罰金に直面します。

資金は、直接または通知書で通知することもできます。保険基金は、従業員が企業に登録されている場合にのみ通知する必要があります。それ以外の場合は、これを行う必要はありません。彼らは従業員のサービスを利用していないので、これは多くの起業家には関係ありません。

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電子マネーのトピックを継続し、法律は納税者に7日以内に与えることを義務付けています 口座開設メッセージ銀行または税務当局への支払いシステム（ロシア連邦税法第23条第2項）。また、アカウントを閉鎖するときに同じメッセージを送信する義務についても詳しく説明しています。

個々の起業家は、事業活動で使用されるアカウントをIFTSに通知します。また、アカウント、電子決済システムの開設、商業決済を受け入れる個人用プラスチックカードも含まれます。

税金に加えて、口座の開設と閉鎖については、年金基金と社会保険基金にメッセージを送る必要があります。

税務申告

税務当局に通知するために、フォーム番号С-09-1「口座（個人口座）の開設（閉鎖）に関する通知」が提供されています。フォームは、連邦税務サービス番号ММВ-7-6/の注文によって承認されます。 [メール保護]連邦税務サービス番号ММВ-7-6/の命令によって修正された2011年6月9日付け [メール保護] 2011年11月21日付け

フォームには、タイトルページ、シートA（銀行口座情報）、シートB（連邦財務省の個人口座情報）、シートC（電子送金の権利に関する情報）が含まれています。お金).

タイトルページには、TIN、KPP（組織用）、001ページ、税務当局コード（4桁）、納税者コード（1-組織、4-IP）が記入されています。組織は名前を完全に入力し、起業家は彼の姓、名、および父称（IPなし）のみを入力します。

次に、組織はOGRN番号、起業家-OGRN番号、メッセージタイプコード（1-開始または2-終了）、機関コード（1-銀行内、2-FC内）を規定します。プラスチックカード口座または電子決済手段を使用する権利を開設する場合は、1を設定してください。

銀行の口座開設（口座閉鎖）証明書のコピーをメッセージに添付してください。メッセージ（タイトルと2ページ目）は、組織の長、起業家、または成年後見制度に基づいて行動する代表者によって署名されています。個々の起業家にとって、弁護士の力は公証されなければなりません。連絡先の電話番号をスタンプして含めることを忘れないでください。

シートAは、締結された契約に基づいて銀行口座を開設するときに記入されます。口座番号、開業日、銀行名、所在地、TIN、KPP、BICなどのすべての詳細が契約書に含まれています。

シートBは、予算から資金を調達した納税者によって記入されます。財務および銀行に関するすべての必要なデータも契約から取得されます。

シートBはメッセージに新しく追加されたものであり、電子支払い手段を使用するときに記入されます。すべてのデータは、支払いシステムとの契約から取得され、それにリンクされているアカウントとそれが開設されている銀行の詳細を示します。

その結果、2枚のシートにメッセージが形成されます。あなたはそれをIFTSに提出することができます：

個人的には2部で、そのうちの1部には税マークが付いています。
成年後見制度の代表者を通じて（これも2部）。
添付ファイルのリストを含む書留郵便（1部）。
頭のEDSによって署名された電子通信チャネルを介して、または仲介者を介して。

口座の開設（閉鎖）の時期尚早な通知については、組織および個人の起業家には5,000ルーブルの罰金が課せられ、当局者には警告または1,000〜2,000ルーブルの罰金が課せられます（ロシア連邦税法第118条））。

口座開設に関するPFRメッセージ

FIUへの報告の承認された形式はありませんが、推奨される形式があります。地方事務所は、独自のフォームを作成することも、提案されたフォームを使用することもできます。

メッセージは、アカウントの開設（閉鎖）日から7日以内に2部で送信され、Artによって規制されています。 2009年7月24日の連邦法第212FZの28 銀行取引明細書のコピーをメッセージに添付する必要があります。直接、添付ファイルのリストを含む書留郵便で、または代理人を通じて、彼に弁護士の権限を与えることにより、文書を提出することができます。

遅延報告に対する罰金は5000ルーブルの金額で請求されます。

FSSアカウント開設メッセージ

被保険者の登録場所でのFSSへの通知は、すべての法人および個々の起業家、つまり、領土当局に登録されている人によって提出されます。起業家が一人で働く場合、彼はFSSに登録し、そこでメッセージを提出する必要はありません。

FIUと同様に、メッセージは2部で送信されます。銀行からの証明書のコピーと遅延通知の罰金、また5,000ルーブル。

したがって、銀行、財務省、または電子決済システムで口座を開設または閉鎖するときは、タイムリーに提出することを忘れないでください 口座開設メッセージまたはその閉鎖。

新しく作成された各法人は、銀行口座を取得する必要があります。資金の非現金保管に関する法律に関連して、この義務の履行は税務当局によって管理されています。個々の起業家は、当座預金口座を自由に開設することができます。

ドキュメント履歴

2014年5月1日の連邦法第212号の発効に先立ち、法人はすべての開いている銀行口座について税務当局に通知する必要がありました。 2014年1月5日以降、状況は変化し、税務署に口座を開設することについてのメッセージを提供することは任意になりました。今では、起業家はこれを行う方法や、通知の遅延のために直面することについて心配する必要はありません。採択された法律は、企業の生活を大いに促進しました。しかし、それでも、この記事では、以前の状況、フォームへの記入方法、およびそのような義務を無視した場合に会社に課せられた罰則について説明します。

新しい口座の開設について誰が知っておくべきだったのか

3つの公共サービスが口座開設に関するメッセージを受け取ることになっていた：

企業が登録された連邦地方税務局。
社会保険基金の支部。
年金基金の支部。

これらの管理組織はすべて、予算の支払いの確認に従事しているため、当座預金口座の開設に関する情報が必要なだけです。個々の起業家およびその他の法人は、請求書の受領について領土事務所に通知する必要がありました。

これは、専用の紙の通知フォームが作成された、完成した書面による通知の助けを借りて行う必要がありました。現在、そのような文書はオプションになっていることをもう一度思い出してください。

通知の記入規則

組織形態に関係なく、すべての企業、企業、および個人の起業家は、承認された形態番号C-09-1を使用しました。このフォームはいくつかのセクションに分かれていました。タイトルページには会社に関する基本的な情報が含まれ、シートAとBには現在の口座が開設された場所に関する情報が含まれていました。さらに、シートBは、連邦財務省に口座を開設する必要がある場合にのみ記入されました。

フォームに記入する方法

税務署と資金で口座を開設することについてのメッセージは、手動で、または特別なプログラムを使用して記入することができます。同時に、しみ、修正、あいまいな情報は許可されませんでした。そのようなフォームは総長によって署名され、企業のシールが一番下に置かれました。

フォーム番号С-09-1の必須フィールド

すべての標準ドキュメントと同様に、フォームには入力する必要のあるフィールドがありました。会社の登録書類によると、フォームNo.С-09-1で、税務当局のコードがタイトルページに記入されていました。

口座が開設された場所（連邦財務省または銀行）に必ずマークを付けてください。シートAとBにさらに記入する必要があるかどうかは、これによって異なります。すべての登録番号（TIN \ KPP、PSRNIP、またはPSRN）も記入されました。次に、会社の長または彼の正式な代表者を宣言する必要がありました。日付、連絡先電話番号署名も必要でした。

ページAの記入（フォーム番号C-09-1）

信用機関に関する情報はシートAに示されていました。銀行の名前、BIC、その住所、TIN \ KPP、および経常収支番号は特別な行に記載されていました。アカウントのタイプ（決済、トランジット、通貨）も示されました。経常収支の開設に関する正確な情報は、口座開設時に銀行の証明書に複製されました。

年金基金への通知の送信

年金基金については、わずかに異なる情報が提供されました。一緒に必須の必要条件-法人の氏名、個々の起業家の氏名、KPP、TIN-会社の登録時に割り当てられた個人登録番号がフォームに示されていました。

組織が所属している基金の支部の名前を伝えることが重要でした。銀行と経常収支に関する情報は、税務メッセージと同様に記入されました。

社会保険基金へのメッセージ番号С-09-1

FSSに送信された情報は、税務署への口座開設に関するメッセージに含まれている情報と同様でした。唯一の違いは、社会保障基金によって発行されたタイトルページの登録番号でした。メッセージには、口座開設時に銀行からの証明書を添付する必要があります。また、複数の口座を開設する場合は、それぞれ別のシートに記入しました。

税務署での口座開設に関する通知、条件

通知を送信するための期限は、責任の主な規制者でした。情報のタイムリーでない報告のために、企業はかなり多額の罰金を科せられました。つまり、請求書ごとに5,000ルーブルが法人によって支払われ、2,000ルーブルが個々の起業家によって支払われる必要がありました。

税務署への口座開設の通知は、開設日から7日以内に提出する必要がありました。経常収支の譲渡日は銀行証明書に記載されています。メールでメッセージを送ることは可能でした、主なことはそれを迅速かつ時間通りに行うことでした。

指定された義務の簡素化に関連して、罰則は取り消され、企業は期限の違反について心配する必要がありません。しかし、義務の取り消しは、アカウントに関する情報が規制当局によって受け取られないことを意味するものではありません。現代のテクノロジーにより、銀行は新しく開設された口座に関する情報を独自に送信できるようになりました。そして、多くの時間が節約されるので、それは誰にとっても便利になりました。

私たちの国では、当座預金口座の開設に関する通知を税務署に送信するための要件が変更されました。以前は、この手順はすべての起業家に必須でした。金融機関に口座を開設する際に、どの当局に通知する必要がありますか？ IPの創設者による口座開設について銀行に情報を要求する権利を持っているのは誰ですか？これらおよびその他の質問に対する回答は、私たちの資料にあります。

コンテンツ：

経常収支：誰が開くことができるか

昨年の春まで、経常収支はあらゆる企業が機能するための前提条件でした。また、個人、預金、当座預金などの種類の銀行口座は、その使用と配布のオプションのみが異なる場合、原則として、当座預金口座は経済主体によって銀行に開設されます。

決済勘定（r / s）は一種ですアカウント銀行が顧客の金銭取引を追跡するために使用します。当座預金の助けを借りて、所有者は銀行振込で働き、彼の財源の状態を追跡し、任意の金額を預け入れたり引き出したりする機会があります。

また、クライアントは銀行に一度に複数の経常収支を開く機会がありますが、通貨や蓄積された資金の目的が異なる場合があります。いずれにせよ、このタイプのアカウントの前提条件は、所有者の最初の要求でお金が利用可能になることです。

2019年に当座預金口座を開設することについて税務当局に通知するための規則

2014年5月から、我が国では連邦法が施行され、経常収支の開設に関する通知を税務署に送付する必要がなくなりました。このルールは、アカウントの閉鎖と、組織のいわゆる「電子ウォレット」の起動/一時停止にも適用されます。

専門家によると、いずれにせよ、通知は銀行から税務当局に自動的に送信されたため、起業家はこのような報告書を複製する必要もありませんでした。言い換えれば、これらの税法の変更により、起業家は余分な時間とお金を費やす必要がなくなりました。

重要な革新は、銀行が特定の文書（その場所にある税務当局への組織の登録証明書）を持っている場合にのみ、個々の起業家や法人の現在の口座を開設することです。次に、アカウントに関するすべての情報が規制当局に転送されることが義務付けられています。

Business.Ruのプログラムを使用して、ドキュメントフローを効率的に管理できます。また、さまざまなドキュメントやディレクトリへのユーザー権限とアクセスレベルを構成することもできます。

また、以前は経常収支の存在が個々の起業家の創設者の前提条件であった場合、起業家が他の企業や組織と10万を超える契約を締結することを計画している場合にのみ、新しい経常収支を開設する必要があります。ルーブル。

通知期限：以前と同じ

改正案が採択される前は、当座預金口座の開設を通知する条件は厳しく制限されていました。すべての事業体は、7日以内に税務署に書類を送付する必要がありました。

通知（記入済みの専用フォーム）は、起業家自身または彼の権限のある代表者が提出することができます。これを行うには、たとえば、認定された弁護士の権限など、いくつかの追加の文書を準備する必要がありました。

個々の起業家が所定の週内に当座預金口座を開設することについて税務当局に通知を送信しなかった場合、違反者は行政処分を待っていました。

それで、悪意のあるビジネスマンから5000ルーブルの資金の回収を実行することができました。納税者は、いくつかの決済口座がある場合、各決済口座の開設について規制当局に通知する義務がありました。

ビジネスマンの場合、罰金は経常収支の数に相当する数になり、連邦税務署に通知されませんでした。

税務当局からの通知の廃止に関する法律の発効にもかかわらず、それにもかかわらず、ロシアでは、新しい銀行口座の開設について連邦税務署に報告する必要がある人のカテゴリーが残っています。

外国銀行の決済口座：通知の規則と条件

ロシア連邦法に従い、外国銀行の口座/預金の開設/閉鎖に関する税務サービスへの通知が前提条件です。

居住者は、これらの取引に関する書類、および外国銀行の口座の詳細の変更に関する書類を、登録場所の税務当局に提出する必要があります。ロシア連邦。これらには以下が含まれます：

国の市民;
ロシアに永住している無国籍者。
法人。

当座預金口座開設後1ヶ月以内に書類を提出してください。この場合の通知期限にも違反することはできません。これにより、IPの創設者に管理上のペナルティが課せられる可能性があります。

外国の銀行に口座を開設することについて、ロシア連邦税務署に通知を提出する方法はいくつかあります。

個人的には、
連邦税務サービスのポータル上のサービスを使用する（この場合、文書は起業家の電子署名によって証明される必要があります）。
または、「通知付き」の手紙を添えて郵送してください。

対象の経常収支に関する情報を要求する権利を持っているのは誰か

法執行機関は、特定の納税者に当座預金の利用可能性に関する情報を要求する権利があります。また、税務署は銀行にそのようなデータを要求することができます。

ロシアの法律によると、連邦税務署は、個々の起業家への預金の存在、新しい当座預金口座の開設、およびその上での資金の移動に関する情報を入手する機会があります。

また、金融機関は、口座や預金との取引に関する明細書など、クライアントに関する情報を税務サービスに転送できます。上記の情報はすべて、特定の企業の税務監査中に検査官が入手できます。

また、連邦税務署からの「質問」は、組織の特定の金融取引に関して発生する可能性があります。この場合、銀行は、クライアントの決済口座と業務に関するすべてのデータを提供する義務もあります。

しかし、恐れることはありません。私たちの国の法律は、行政当局からの「過度の」関心から起業家を「保護」しました。

新法の下では、連邦税務署の従業員は、意欲的な要求を行った場合にのみ、銀行からこの機密情報を入手することができます。

ロシア連邦S.プリホドコ副首相が指摘したように、税法第86条は、税務当局に税務当局にアカウント、および電子的手段の支払いを使用する権利の出現（終了）について。

昨日、下院は、銀行口座の開設または閉鎖に関する情報を税務署に提出する納税者の義務の除外を規定する法案を最初に読んだときに採択しました。このイノベーションは、「ロシアの投資環境を改善するために採用されました。ロードマップ»«法人および個々の起業家の登録手続きの最適化»。

保険料の支払者-組織および個々の起業家は、それぞれ、組織の場所、個々の起業家の居住地で、保険料の支払いを管理する機関に書面で通知する義務があります。口座開設（閉鎖）日から7日以内の銀行口座。

2014年4月2日の法律第59-FZ号および第52-FZ号の採択に感謝します。銀行口座の開設と閉鎖を規制当局に通知するという銀行と納税者（拠出金の支払者）の二重の義務が排除されます。 2014年5月以降、この義務は信用機関にのみ適用されます。

通知フォームでは、会社の責任者とCh。会計士、会社の印鑑も貼られていました。通知への必須の添付は、RSの開始時の銀行からの証明書でした。同時に、この証明書の作成と発行の期間は、どの基準によっても定められていませんでした。

最も重要なポイントは、通知期間、つまり1週間（7営業日）でした。その違反には罰則がありました。いくつかの銀行で決済口座を開設できるため、罰金の額が印象的であることが判明する可能性があります。つまり、通知はアカウントごとに個別に作成する必要がありました。

当座預金は銀行顧客の一種の口座であり、口座の資金の財政状態を反映しています。そのような金融商品のおかげで、その所有者は彼のクライアントやパートナーとキャッシュレス支払いを行うことができます。法律によると、事業体は義務ではありませんが、レジを開く権利があります。

連邦税務局の公式ウェブサイトにアクセスすることにより、ユーザーは自分の事業を登録およびサービスするための最も重要なすべての文書に記入して送信することができます。フォームC-09-1も例外ではありませんでした。そこで、クライアントはWebサイトでフォームに記入するサンプルを見つけ、必要に応じてオンラインコンサルタントに助けを求めることができます。

ビジネスを行うための必須の手順私たちの国では、法人の州登録です。法人を形成せずに起業活動を行うことは、刑事責任を伴います。法人の最も人気のある組織的および法的形態は、有限責任会社です。

自社の登録と雇用ビジネスは私たちの国の多くの市民にとって重要な目標です。しかし、会社の登録は権利と地位であるだけでなく、すべての義務と大きな責任の重荷でもあります。ビジネスプロジェクトが達成する結果とピークは、人がどのように専門的に法務および会計支援を受けるかによって異なります。

一般的に、多くの個人起業家は、事業活動を行う際に経常収支を必要としない場合でも、税金を支払う方がはるかに便利であり、保険料（インターネットバンキングを意味します）。例外は、従業員のいないPSNの個々の起業家であり、年間を通じてそれほど多くの支払いを行う必要がないため、アカウントなしで行うことができます。組織に関しては、税金や保険料を支払うために必ず当座預金口座が必要になります。

現金以外の形で税金を支払う組織（この規則は個々の起業家には適用されません）。最近まで、r / sを介した非現金支払いは、組織が税金を支払う義務を果たす唯一の方法でした。しかし、第三者による税金の支払いを可能にした変更の発効により、組織は義務的な支払いを支払う機会があります個人（ディレクターまたは創設者）経常収支を迂回して、銀行のキャッシュデスクを介して。司法実務はまた、そのような方法の可能性について語っています。これは、組織がレジなしで正式に存在できることを意味しますが、税務当局はこの状況に対して否定的な態度を示しています。これは、2016年9月28日付のロシア連邦連邦税務局の書簡No.3N-4によって確認されています。 -1 / [メール保護]、これは、会社のアカウントがブロックされ、組織が他に税金を譲渡する機会がない場合を除いて、CEOまたは創設者が組織に税金を支払う権利がないことを示しています。
個々の起業家または組織が10万ルーブルを超える金額で他の個々の起業家または組織と契約を締結する場合。事実、そのような契約に基づく支払いは、現金以外の形でのみ両者の間で行われるということです。支払いがどのように行われるかは問題ではありません。一度に、または段階的に、長期間にわたって行われます。
チェックアウト時に現金残高に制限がある個々の起業家および組織（2014年以降、個々の起業家および小規模組織は制限を設定できない場合がありますが、そのためには特別注文を発行する必要があります）。現金規律の規則によれば、企業のすべての現金資金は、営業日の終わりに設定された制限を超えて、当座預金に預金するために銀行に引き渡されなければなりません。

現在、銀行のみが、確立された規制に従って口座を開設することを税務当局に通知する必要があります。

しかし、通貨規制を目的とした連邦法のおかげで、企業の創設者は、税務当局に口座と預金の開設と閉鎖、およびロシア国外にある信用機関のあらゆる種類の詳細の変更に関する情報を提供する必要があります。

ロシア連邦の銀行から海外に開設された銀行の口座を所有するためのすべての金銭取引は、税務当局によって管理されています。最初の送金時に、認可された銀行に税務当局からの開設が通知されます。

起業家が外国の信用機関に口座を開設した場合、彼はいくつかの方法でこれを連邦税務署に独自に報告します。

貼付されたスタンプは、法律で定められた期限の遵守を保証します。

外国銀行の当座預金口座開設に関する情報が期限に違反して送信された場合、法人に最大100万ルーブルの制裁が課せられます。

口座開設について税務署に通知するための特定の手順があります。

民間の起業家または企業の取締役（代表者）が銀行に上訴した後、サービス契約が締結されます。
この行動の記録は、経済主体の名前と文書の実行日を反映する登録簿に記録され、その後、検査への情報の転送日も記録されます。
口座開設に関するメッセージは、銀行の登録場所でインターネットを介して連邦税務署に送信されます。クライアントとの契約が支店で締結されている場合、データは最初に本社に送信され、そこに監督当局に。

情報の転送中に作成されるメッセージの単一の形式はありません。

信用機関の会計士は、次の情報をスプレッドシートに入力します。

新しい決済口座の開設について誰がいつ知る必要があったか

法律は、2014年4月2日まで、経済活動の分野（IPまたはLLC）に関連する各エンティティが、和解の開始について国有機関（税務サービス、年金基金、社会保険基金）に通知する必要があると規定していました。アカウント。

自分のアカウントの開設に関するメッセージの送信期限は、開設後7日以内です。

フォームに記入して送信する方法

また、以前は経常収支の存在が個々の起業家の創設者の前提条件であった場合、起業家が他の企業や組織と10万を超える契約を締結することを計画している場合にのみ、新しい経常収支を開設する必要があります。ルーブル。

ロシア連邦法に従い、外国銀行の口座/預金の開設/閉鎖に関する税務サービスへの通知が前提条件です。

ロシア連邦の居住者は、これらの取引に関する書類、および外国銀行の口座の詳細の変更に関する書類を、登録場所の税務当局に提出する必要があります。これらには以下が含まれます：

国の市民;
ロシアに永住している無国籍者。
法人。

外国の銀行に口座を開設することについて、ロシア連邦税務署に通知を提出する方法はいくつかあります。

個人的には、
連邦税務サービスのポータル上のサービスを使用する（この場合、文書は起業家の電子署名によって証明される必要があります）。
または、「通知付き」の手紙を添えて郵送してください。

法執行機関は、特定の納税者に当座預金の利用可能性に関する情報を要求する権利があります。また、税務署は銀行にそのようなデータを要求することができます。

しかし、恐れることはありません。私たちの国の法律は、行政当局からの「過度の」関心から起業家を「保護」しました。

新法の下では、連邦税務署の従業員は、意欲的な要求を行った場合にのみ、銀行からこの機密情報を入手することができます。

2017年にフォームC-09-1で当座預金口座を開設する通知はどのようになりますか？それはなんのためですか？誰が、どのように、どこで提供していますか？

その活動を実行するには、起業家は連邦税務署に登録する必要があります。

このプロセスには、ドキュメントのパッケージの収集が含まれます。これには、2017年まで、当座預金の存在を通知する通知が含まれていました。

法律で定められたC-09-1の形式で提供されます。なぜそれが必要なのかをもっと詳しく考えてみましょう。

商取引を行う過程にある事業体は、現金以外の銀行の当座預金口座を使用します。

2017年にどのような変更が実施されましたか？連邦税務署への報告の問題をより詳細に検討してください。

重要なポイント

個々の起業家の個人口座を開設する手続きに関する法律で採用された変更により、連邦税務署への登録プロセスが大幅に簡素化されました。

しかし、この点で口座開設についてのメッセージを提供するという問題は、さらに重要になっています。

あなたが知る必要があること

2017年まで、個々の起業家は、7日以内に登録場所の連邦税務署に独自にメッセージを送信する必要がありました。

2017年に、TINと登録住所を持ち、銀行口座の開設について税務署に独自にメッセージを送信（送信）する起業家（法人など）の義務は法的に廃止されました。

現在の口座での仕事の開始についてのメッセージを送信しているのは誰ですか？銀行はそれをします。

文書C-09-1は銀行によって記入されます	つまり、起業家との契約にサービスを提供するスペシャリスト
銀行機関は、規制期間内に連邦税務局であるFIUに独自にメッセージを送信します。	原則として、フォームは、TINを持つ起業家のために口座が開設された日に銀行員によって記入されます。 2017年に締め切りは変更されましたか？いいえ。通知は、7暦日以内に連邦税務署に提出する必要があります。注意してください-動作していません（月曜日から金曜日まで）が、カレンダーです。実際、用語は短縮されます
経常収支閉鎖当日も同様の条件で同様の手続きを行います。	2017年以前はどうでしたか？銀行は数営業日以内に当座預金を閉鎖しました。起業家は口座の決済と現金取引を行うことができませんでした。銀行口座の閉鎖について、機能していない銀行口座の連邦税務署にメッセージが送信されました。 2017年はどうでしたか？口座を閉鎖し、税務署に報告するための手順を時間内に組み合わせる

法的枠組み

2017年まで、主な規制文書はロシア連邦の税法と連邦税務局の命令でした。

メッセージの形式を管理する規制文書は、法的枠組みの関連性を確認するために形式自体に示されます。

このフォームに記入する前に、個々の起業家は、記入の正確さと選択したフォームの関連性を確認する必要があります。

銀行の代表者がフォームに記入した場合にメッセージを実行する弁護士の権限は提供されていません。

起業家の登録場所や地域の規制は、報告書の提出手続きに影響を与えますか？いいえ、ありません。

銀行口座での作業の開始または完了に関するメッセージを送信するための法的根拠は、すべての地域および地域で同じです。

当座預金口座の開設について連邦税務署に通知するために使用されるフォームC-09-1は、シンプルで明確な指示が含まれており、支援なしで最短時間で記入できます。

当座預金口座の開設に関するメッセージのフォームに記入するときは、次のニュアンスを適用する必要があります。

文書への記入は、青インクのみのペンで行われます/電子形式で文書のフォームに記入します。
手作業で文書に記入する場合、各1文字は1つの個別のセルに対応します。
ドキュメントは2回完成します。 1部は通知者に残され、もう1部は政府機関に送られます。
文書は、電子メール、通常の郵便、または信頼できる人の関与により個人的に送信されます。

2014年5月に、起業家が予算外の州機関に通知することに従事してはならないという法律が採択されたことに注意することが重要です。

5日以内に、銀行の従業員は適切な規制当局に通知を送信する必要があります。

政府機関に送信できるドキュメントには、次の2種類があります。

手書きの形式で、個人的な送信、プロキシまたはメールによる送信を使用します。
電子形式で手紙を送ることが可能です。

文書が個人的に、または信頼できる人物の関与により譲渡される場合、文書のコピーの1つには、州に属する当局のスタンプと、文書の受領日が必要です。

書類を電子メールで送信する場合、受領時に税務署は申請書の受領が成功したことを通知する必要があります。

人民保険基金へのメッセージNo.С-09-1に記入するためのフォームは、r/sの作成について政府機関に通知するためのオリジナルのフォームです。

税法で規定されている法律は次のとおりです。

居住地の個々の起業家または法人から文書を送信する。
通知は、口座開設後7日以内に提出する必要があります。

書類フォームNo.C-09-1にはA4フォーマットが4枚含まれています。

最初のシート：タイトルページ

シートの一番上の行に、TINとKPPを書く必要があります。 IPアカウントの開設に関するメッセージを書くときは、TINのみが表示されます。
右上には、申請書の送付先である税務調査機関の指定が義務付けられています。

次の行に記入するときは、送信者が組織の代表者である場合は「1」、送信者が個人の起業家である場合は「4」のいずれかを指定する必要があります。
その後、会社名/起業家の氏名を入力します。
通知の送信者に関する情報の行が入力されます。

2枚目（シートA）

上に、当座預金口座の番号を記入してから、日付を指定する必要があります。
その後、銀行に関する情報が書き込まれます。この名前は、「信用機関の州登録簿」から取得する必要があります。
その後、銀行の場所に関する情報が書き込まれます。

最後の行で、TIN、KPP、およびBICデータを指定する必要があります。
一番下には署名があります。
フォームが税務当局に渡された後。

連邦財務省で口座が開設された場合、3枚目のシートに記入されます。

当座預金口座開設の通知は必要ありません

そのため、2014年4月2日の連邦法第52-FZは、2014年5月に施行されたロシア連邦の税法およびその他の立法法を改正しました。この法律が採択される前は、個々の起業家や組織は、開設日から7日以内に経常収支の開設について税務当局や予算外資金の管理機関に通知する必要がありました（閉鎖に関しても同じ義務がありました）。当座預金）。アカウントの開設（またはアカウントの閉鎖）の通知に失敗した場合、または通知が早すぎた場合、起業家は5,000ルーブルの罰金を科される可能性があります。

2014年5月に法改正が行われたにもかかわらず、経常収支の開設について税務署に通知する必要があるかどうかについては、引き続き質問が寄せられています。この記事では、これに関するすべての疑問を払拭し、2014年5月以降、当座預金口座の開設の通知は不要であることを納得させます。

FIUで口座を開設することからのメッセージ

現在、個人の起業家や組織の所有者は、口座開設についてFIUに通知を送信する必要はありません。これは、予算外の組織が銀行に通知する必要があるという法律が可決されたためです。

銀行員は5日以内に年金基金に通知を送信するため、起業家は他の組織からの通知について心配する必要がなくなります。

状況は、経常収支の閉鎖に関するメッセージと似ています。

通知プロセスは、新しいアカウントが正常に開設され、回転プロセスの準備ができていることを当局に通知します。

でこの瞬間上記のように、起業家はIFTSアカウントにアカウントの開設を通知する必要はありません。

例を適用する前に、そこに記載されている法律の規範を非常に注意深く確認する必要があります。現在、彼らはおそらく新鮮さを失う可能性があります。信頼できるサンプルは、責任あるアプリケーションを作成する際の無知を排除するのに役立ちます。これは、スペシャリストの契約を節約するのに役立ちます。節約されたお金は一般的に余分ではありません。

銀行の当座預金口座を開設するには、法人は銀行と契約を結び、その専門家に必要な書類のパッケージを提供する必要があります。これらの文書を確認した後、クライアントが特定されます。これもロシア連邦の法律の枠内で行われます。