Уведомление ифнс об открытии расчетного счета. Уведомление об открытии расчетного счета Сообщение об открытие расчетного счета в налоговую

13.03.2022

Основная финансовая артерия – это расчетный счет организации. Именно он соединяет фирму с банками, с государственными органами и другими организациями.

Это самая важная часть функционирования организации. Поэтому операции с расчетным счетом на каждом их этапе нужно вести безупречно.

Уведомление об открытии расчетного счета организациям требовалось заполнять самостоятельно, тем самым сообщая налоговой об открытии нового бизнеса.

Как было до 2014 года?

Раньше каждый предприниматель был обязан после активации открытого в банке счета уведомлять об этом налоговую службу.

Для этого применялся бланк уведомления об открытии расчетного счета С09-1. Составлялся он в двух экземплярах, по два листа каждый. Один – для налоговой службы, второй для предприятия.

На первом листе были указаны данные организации или ИП, на втором реквизиты банка. Уведомление подавалось бесплатно, при этом не требовали нотариальной заверки документа.

В этом моменте очень важными были сроки подачи уведомления – для этого предоставлялось всего 7 дней.

Если не уложиться в эти сроки, в отношении компании применялись штрафные санкции.Открывать счета можно было не только в одном банке, а в нескольких. При этом уведомление нужно было подавать по каждому открытому счету.

Было два способа, которыми можно было заполнить бланк уведомления налоговой об открытии расчетного счета:

Заполнение бланка вручную.
Заполнение бланка на компьютере.

При заполнении вручную:

Записи нужно было делать шариковой ручкой с синей пастой.
Записи делались печатными буквами. Причем каждая буква должна находиться в отдельной клетке.

Обязательно на бланке проставлялись подписи руководителя и бухгалтера, а также печать предприятия. Справка об открытии счета прикладывается к уведомлению как дополнение.

Получить такую справку можно было в отделении банка или в налоговой, удобней всего – непосредственно при открытии счета в банке.

Отправить уведомление можно было почтой с описью. Дату отправки письма можно было увидеть на штемпеле. Также нужно было уведомлять об открытии счета ПФР и ФСС, в противном случае предусматривался немалый штраф.

Сегодня же порядок уведомления изменился и это больше не обязательное условие для бизнеса за некоторыми исключениями. Рассмотрим их подробней.

Открытие счета за границей

Согласно Федеральному закону по валютному регулированию, учредители организации обязаны информировать налоговую службу об открытии всех своих счетов и об их закрытии.

Также они должны уведомлять о своих банковских реквизитах и реквизитах в других организациях, которые находятся за границей.

Осуществлять переводы средств на свои счета, отрытые за границей, можно только строго под контролем налоговой службы.

Если открытое предприятие находится не на территории России, то уведомлять налоговую службу об открытии счета должен предприниматель.

Сделать это можно таким образом: лично поехать в налоговую инспекцию, уведомить по почте или уведомить, используя Интернет.Уведомление ИФНС об открытии расчетного счета в этом случае – обязательно.

Подача уведомления в налоговую об открытии счета

Раньше уведомление налоговой службы про открытие расчетного счета ложилось на плечи предпринимателя.

В 2014 году, в мае месяце приняли закон, который переложил эту ответственность на банк. Уведомлять налоговую службу предприниматель должен был в том случае, если принимает участие в организациях, за исключением ООО.

Также это не коснулось хозяйственных товариществ, когда их часть превышала 10%.

Для подачи уведомления предоставлялся только один месяц. Отсчет начинался от дня вступления в организацию. Весной 2014 года отменили подачу уведомления об открытии счета ИП в ФСС.

Как выглядит форма уведомления,можно увидеть на сайте налоговой.

Следует отметить, что в графе «О банке» необходимо указывать полные реквизиты открытого расчетного счета, наименование банка, без сокращений. Третий лист должны заполнять государственные службы.

Порядок уведомления об открытии счета одинаковый для всех. Не важно физическое лицо или юридическое.

В налоговую службу бизнесмен подает уведомление исключительно, когда счет открыт за границей. Во всех остальных случаях налоговую уведомляет банк, в котором открывался счет.

Что касается пенсионного фонда, то его можно уведомить по почте или лично, посетив отделение фонда. Предприятия, в которых нет наемных лиц, не обязаны подавать уведомления в страховой фонд.

Ответственность за несоблюдение закона

После того, как открыли расчетный счет, на протяжении семи дней следует об этом уведомить пенсионный фонд, страховой фонд и социальный.

Сроки уведомления налоговой об открытии расчетного счета важно соблюдать, если не сделать это вовремя, на руководителя предприятия будет наложен штраф в сумме около 2 тысяч рублей.

Если не подать уведомление про открытие счета в налоговую для предприятия или ИП предусмотрен штраф 5 тысяч рублей.

Уведомить ФНС можно письмом , через налоговую службу или лично . Реквизиты своего отделения, его адрес можно отыскать на сайте налоговой, перейдя по ссылке nalog.ru.

Также можно подать уведомление через Интернет, при помощи электронно-цифровой подписи, но это не самый лучший способ. Его не рекомендуют использовать для подачи уведомления об открытии расчетного счета.

Если скрыть факты открытия или закрытия расчетных счетов от контролирующих органов, грозит штраф:

Если предприятие уведомит не вовремя Пенсионный фонд, на руководителя будет наложен штраф в размере 2000 рублей; если это касается ИП или юридическое лицо, то штраф составит около 5000 рублей.
Если компания не уведомит об открытии счета Фонд соцстраха, на руководителя накладывается штраф в пределах 2000 рублей, ИП или юридическое лицо будут оштрафованы на 5000 рублей.
Если речь идет об ИФНС, то к руководителю применяются штрафные санкции в пределах 2000 рублей. ИП или юридическому лицу грозит штраф 5000 рублей.

Фонды также можно уведомить лично или же письмом с уведомлением. Страховой фонд нужно уведомлять только тогда, когда на предприятии зарегистрированы наемные лица. В противном случае, этого делать не нужно. Многих предпринимателей это не касается, так как они не пользуются услугами наемных лиц.

Собираетесь ли вы открыть расчетный счет?

Да Нет

Ознакомьтесь с предложениями банков

РКО в Точка банке.

Открыть счет

Подробнее о расчетном счете

Открытие счета – бесплатно за 10 минут;
Обслуживание – от 0 р./мес.;
Бесплатных платежек – до 20 шт./мес.
До 7% на остаток по счету;
Возможен овердрафт;
Интернет-банкинг – бесплатно;
Мобильный банк – бесплатно.

РКО в Райффайзенбанке.

Открыть счет

Подробнее о расчетном счете

Открытие счета – бесплатно за 5 минут;
Обслуживание – от 490 р./мес.;
Минимальные комиссии.
Оформление зарплатных карт - бесплатно;
Возможен овердрафт;
Интернет-банкинг – бесплатно;
Мобильный банк – бесплатно.

РКО в Тинькофф банке.

Открыть счет

Подробнее о расчетном счете

Бесплатное открытие Р/С за 10 мин.;
Первые 2 месяца бесплатное обслуживание;
После 2 месяцев от 490 р./мес.;
До 8% на остаток по счету;
Бесплатная бухгалтерия для ИП на Упрощенке;
Бесплатный интернет-банкинг;
Бесплатный мобильный банк.

РКО в Сбербанке.

Открыть счет

Подробнее о расчетном счете

Открытие р/с – 0 р.;
Обслуживание – от 0 р./мес;
Бесплатный «Сбербанк Бизнес Онлайн»;
Много дополнительных услуг.

РКО в ВТБ.

Открыть счет

Подробнее о расчетном счете

Открытие счета – бесплатно за 5 мин.;
3 месяца обслуживания 0 рублей;
Переводы и операции с наличными - 0 рублей;

Подробнее о расчетном счете

0 руб. открытие счета;
0 руб. интернет-банк и мобильный банк для управления счетом;
0 руб. выпуск бизнес-карты для внесения и снятия наличных в любом банкомате;
0 руб. первое внесение наличных на счет;
0 руб. налоговые и бюджетные платежи, переводы юрлицам и ИП в Альфа-Банке;
0 руб. обслуживание счете если нет оборотов.

РКО в Восточном банке.

Открыть счет

Подробнее о расчетном счете

Открытие счета бесплатно;
Резервирование за 1 минуту;
Интернет-банк и мобильное приложение бесплатно;
3 месяца обслуживания бесплатно;
после 3 месяцев от 490 р./мес.

РКО в ЛОКО Банке.

Продолжая тему электронных денег, законодательство обязывает налогоплательщиков в течение семи дней давать сообщение об открытии счета в банке или платежной системе в налоговый орган (п.2 ст.23 НК РФ). Там же прописана обязательность подачи такого же сообщения и при закрытии счета.

Индивидуальные предприниматели уведомляют ИФНС о счетах, используемых в предпринимательской деятельности. К ним также относятся счета, открытие в электронных платежных системах и личные пластиковые карты, на которые принимаются коммерческие платежи.

Помимо налоговой, об открытии и закрытии счетов нужно дать сообщения в Пенсионный фонд и ФСС.

Сообщаем в налоговую

Для извещения налоговых органов предусмотрена форма № С-09-1 «Сообщение об открытии (закрытии) счета (лицевого счета). Форма утверждена приказом ФНС № ММВ-7-6/362@ от 09.06.2011 в редакции Приказа ФНС № ММВ-7-6/690@ от 21.11.2011 г.

Бланк содержит титульный лист, лист А (сведения о счете в банке), лист Б (сведения о лицевом счете в Федеральном казначействе), лист В (сведения о праве перевода электронных денежных средств).

На титульном листе заполняется ИНН, КПП (для организаций),страница 001, код налогового органа (4 разряда), код налогоплательщика (1-организация, 4-ИП). Организация заполняет название полностью, а предприниматель только свои фамилию, имя и отчество (без ИП).

Далее организация прописывает номер ОГРН, предприниматель – номер ОГРНИП, код типа сообщения (1-открытие или 2-закрытие), код учреждения (1- в банке, 2-в ФК). При открытии счета пластиковой карты или права на использование электронных средств платежа ставим 1.

К сообщению приложить копию справки банка об открытии (закрытии счета). Подписывает сообщение (титульный и 2-й лист) руководитель организации, предприниматель или представитель, действующий на основании доверенности. Для ИП доверенность должна быть заверена нотариально. Не забудьте поставить печать и указать номер контактного телефона.

Лист А заполняется при открытии счета в банке на основании заключенного договора. Все реквизиты содержатся в договоре: номер счета, дата открытия, наименование банка, его местонахождение, ИНН, КПП, БИК.

Лист Б заполняют налогоплательщики, финансируемые из бюджета. Все необходимые данные о казначействе и банке тоже берутся из договора.

Лист В является новым дополнением к сообщению и заполняется при использовании электронных средств платежа. Все данные берутся из договора с платежной системой с указанием реквизитов привязанного к ней счета и банка, в котором он открыт.

В результате формируется сообщение на 2 листах. Представить его можно в ИФНС:

лично в 2 экземплярах, один из которых с отметкой налоговой храните у себя;
через представителя с доверенностью (тоже в 2 экз.);
по почте заказным письмом с описью вложения (1 экз.);
по электронным каналам связи, подписанное ЭЦП руководителя, или через посредников.

За несвоевременное сообщение об открытии (закрытии) счета взимается штраф в размере 5000 рублей для организаций и ИП, а для должностных лиц предупреждение или штраф от 1000 до 2000 рублей (ст.118 НК РФ).

ПФР сообщение об открытии счета

Утвержденной формы сообщения в ПФР нет, но есть рекомендуемая. Региональные отделения могут разрабатывать свои бланки или пользоваться предложенными.

Представляется сообщение тоже в двух экземплярах в семидневный срок со дня открытия (закрытия) счета и регламентируется ст. 28 Федерального закона № 212 ФЗ от 24.07.2009г. К сообщению следует приложить копию справки из банка. Представить документ можно лично, по почте заказным письмом с описью вложения или через представителя, наделив его доверенностью.

Штраф за несвоевременное сообщение взимается в сумме 5000 рублей.

ФСС сообщение об открытии счета

Уведомления в ФСС по месту регистрации страхователя представляют все юридические лица и ИП-работодатели, то есть те, кто зарегистрирован в территориальном органе. Если предприниматель работает один, то он не обязан регистрироваться в ФСС и подавать туда сообщение.

Как и в ПФР, сообщение подается в 2 экз. с приложением копии справки из банка и штраф за несвоевременное уведомление тоже 5000 рублей.

Таким образом, при открытии или закрытии счетов в банке, казначействе или в системе электронных платежей, не забудьте своевременно подать сообщение об открытии счета или его закрытии.

Каждое вновь созданное юридическое лицо обязано получить расчётный счёт в банке. В связи с законом о безналичном хранении денежных средств, выполнение этого обязательства контролируют налоговые органы. Индивидуальным предпринимателям разрешено заводить расчётный счёт по желанию.

История документа

До начала действия Федерального закона №212 от 1 мая 2014 года на юридическом лице лежала обязанность оповещать налоговые органы обо всех открытых банковских счетах. С 01/05, 2014 года ситуация изменилась и предоставлять сообщение об открытии счёта в налоговую стало необязательно. Теперь предпринимателям не нужно мучиться вопросом, как это сделать, и что им грозит за просрочку уведомления. Принятый закон значительно облегчил жизнь предприятия. Но всё же эта статья расскажет, как это было раньше, как заполнялись бланки и какие штрафные санкции накладывались на фирму в случае игнорирования такой обязанности.

Кто должен был узнать об открытии нового счёта

Сообщение об открытии счёта должны были получить три государственных службы:

Федеральная районная налоговая служба, в которой зарегистрировалось предприятие;
филиал Фонда социального страхования;
филиал Пенсионного фонда.

Все эти контролирующие организации занимаются проверкой бюджетных платежей, поэтому информация об открытии расчётного счёта им просто необходима. Индивидуальные предприниматели и другие юридические лица обязаны были информировать о получении счёта свои территориальные отделения.

Делать это приходилось с помощью заполненного письменного оповещения, для чего была создана специализированная бумажная форма извещения. Напомним ещё раз, в настоящее время такой документ стал необязательным.

Правила заполнения уведомления

Независимо от организационной формы, все компании, предприятия и индивидуальные предприниматели использовали утверждённую форму №С-09-1. Этот бланк состоял из нескольких разделов. Титульный лист содержал основную информацию о фирме, а листы А и Б - информацию о том, где открыты расчётные счета. Причём лист Б заполнялся только в случае необходимости открытия счёта в Федеральном казначействе.

Способы заполнения бланка

Сообщение об открытии счёта в налоговую инспекцию и фонды можно было заполнить вручную или с применением специальной программы. При этом не допускались помарки, исправления и нечёткая информация. Подписывался такой бланк генеральным директором, а внизу ставилась печать предприятия.

Обязательные поля формы №С-09-1

Как и все стандартные документы, бланк имел обязательные поля для заполнения. Согласно регистрационным документам фирмы, в форме №С-09-1 на титульном листе заполнялся код налогового органа.

Обязательно ставилась отметка о том, где именно был открыт счёт: в федеральном казначействе или в банке. От этого зависела дальнейшая необходимость заполнения листов А и Б. Также заполнялись все регистрационные номера (ИНН\КПП, ОГРНИП или ОГРН). Далее нужно было заявить о руководителе фирмы или о его официальном представителе. Дата, контактный телефонный номер и подпись также были обязательными.

Заполнение страницы А (форма №С-09-1)

Информация о кредитной организации указывалась на листе А. В специальных строках прописывалось название банка, БИК, его адрес, ИНН\КПП и номер расчётного счёта. Также указывался вид счёта (расчётный, транзитный, валютный). Точная информация об открытии расчётного счёта дублировалась в банковской справке об открытии счёта.

Отправка уведомления в Пенсионный фонд

Для Пенсионного фонда предоставлялась немного иная информация. Наряду с обязательными реквизитами - полным наименованием юридического лица, ФИО индивидуального предпринимателя, КПП, ИНН - в форме указывался персональный регистрационный номер, присвоенный при регистрации фирмы.

Важно было сообщить название отделения фонда, к которому прикреплялась организация. Информация о банке и расчётном счёте заполнялась аналогично налоговому сообщению.

Сообщение №С-09-1 в Фонд социального страхования

Информация, отправляемая в ФСС, была аналогичной той, что содержало сообщение об открытии счёта в налоговую. Единственным отличием являлся указывающийся на титульном листе регистрационный номер, выданный в фонде социального страхования. К сообщению обязательно прилагали справку банка об открытии счёта. А в случае открытия нескольких счетов, по каждому заполнялся отдельный лист.

Сообщение об открытии счёта в налоговую, сроки

Срок отправки уведомления был основным регулятором ответственности. За несвоевременное сообщение информации предприятию грозили довольно большие штрафы, а именно 5 000 рублей за каждый счёт платили юридические лица и 2 000 рублей обязаны были заплатить индивидуальные предприниматели.

Сообщение об открытии счёта в налоговую нужно было предоставить в течение семи дней со дня открытия. Дата присвоения расчётного счёта указывалась в справке банка. Отправить сообщение можно было по почте, главное сделать это нужно было быстро и в срок.

В связи с упрощением названной обязанности, штрафные санкции отменены, и фирмам не нужно переживать о несоблюдении сроков. Но отмена обязательства не значит, что информация о счетах не поступает в контролирующие органы. Просто современные технологии позволяют банкам самостоятельно рассылать информацию о вновь открывающихся счетах. И это стало всем удобно, так как экономится уйма времени.

В нашей стране изменились требования по направлению уведомлений об открытии расчетного счета в налоговую инспекцию. Ранее эта процедура была обязательной для всех предпринимателей. Какие органы теперь следует уведомлять об открытии счета в финансовом учреждении? Кто в праве потребовать информацию у банка об открытии счета учредителем ИП? Ответы на эти и другие вопросы – в нашем материале.

Содержание:

Расчетный счет: кто может открыть

До весны прошлого года расчетный счет был обязательным условием функционирования любого предприятия. И если такие виды банковских счетов, как лицевой, депозитный или текущий отличаются только вариантами их использования и распространением, то расчетный счет, как правило, открывает в банке хозяйствующий субъект.

Расчетный счет (р/с) – это своеобразная учетная запись, используемая банком для отслеживания денежных операций клиента. При помощи своего расчетного счета владелец имеет возможность работать по безналичному расчету, отслеживать состояние своих финансовых средств, вносить или забирать любое количество денег.

Также клиент имеет возможность открыть в банке сразу несколько расчетных счетов, которые могут различаться валютой или назначением аккумулируемых средств. В любом случае обязательное условие данного вида счета заключается в том, что деньги будут доступны по первому же требованию владельца.

Правила уведомления налоговой об открытии расчетного счета в 2019 году

Начиная с мая 2014 года, в нашей стране вступил в силу Федеральный закон, согласно которому теперь уведомление об открытии расчетного счета в налоговую службу отправлять не нужно. Также это правило касается закрытия счетов и запуска/приостановки работы так называемых «электронных кошельков» организации.

По словам специалистов, уведомление в любом случае отправлялось банком в налоговые органы автоматически и поэтому дублирование такой отчетной документации еще и предпринимателями являлось излишним. Другими словами, эти изменения в налоговый кодекс избавили предпринимателей от траты лишнего времени и денег.

Важным нововведением является то, что сейчас открытие расчетного счета индивидуальным предпринимателям и юридическим лицам банки осуществляют только при наличии определенного документа – свидетельства о постановке на учет организации в налоговом органе по месту ее нахождения. Затем вся информация о счетах в обязательном порядке передаётся в контролирующие органы.

Эффективно вести документооборот можно с помощью программы от Бизнес.Ру. Она также позволяет настраивать права пользователей и уровни доступа к различным документам и справочникам.

И если раньше наличие расчётного счета было обязательным условием для учредителей ИП, то теперь открытие нового расчетного счета необходимо только в случае, если предприниматель планирует заключать с другими фирмами или организациями договора на сумму более, чем сто тысяч рублей.

Сроки подачи уведомления: как это было раньше

До принятия поправок, сроки уведомления об открытии расчетного счета были строго ограничены. Все субъекты хозяйственной деятельности должны были направлять документацию в налоговую инспекцию в течение семи дней.

Уведомление – заполненный специализированный бланк – мог подать сам предприниматель или его доверенное лицо. Для этого нужно было подготовить ряд дополнительных документов, таких, как, например, заверенная доверенность.

В случае, если индивидуальный предприниматель не отправил в налоговые органы уведомление об открытии расчетного счета в течение положенной недели, нарушителя ждали меры административного наказания.

Так, с недобросовестного предпринимателя могло быть осуществлено взыскание денежных средств в размере от пяти тысяч рублей. Налогоплательщик был обязан осуществлять уведомление контролирующих органов об открытии каждого своего расчетного счета, если их было заведено несколько.

Для бизнесменов штрафы умножались эквивалентно количеству расчётных счетов, о которых не были извещены Инспекции ФНС.

Не смотря на вступление в силу закона об отмене уведомлений налоговых служб, все-таки в России осталась категория лиц, которые обязаны сообщать в ИФНС об открытии новых банковских счетов.

Расчетный счет в иностранном банке: правила и сроки уведомления

В соответствии с Федеральным законом России, уведомление налоговой службы об открытии/закрытии счетов/вкладов в банках зарубежных государств является обязательным условием.

Представлять документы о данных операциях, а также об изменении реквизитов своего счёта в иностранном банке в налоговый орган по месту учёта обязаны резиденты Российской Федерации. К их числу относятся:

граждане страны;
постоянно проживающие в России лица без гражданства;
юридические лица.

Документы необходимо представлять не позднее месяца по открытии расчётного счета. Сроки уведомления в данном случае также нельзя нарушать – это может повлечь за собой административное наказание учредителя ИП.

В Управление Федеральной налоговой службы России подать уведомление об открытии счета в банке иностранного государства можно несколькими способами:

лично,
с помощью сервисов на портале УФНС (при этом документы должны быть заверены электронной подписью предпринимателя);
или отправить по почте письмом «с уведомлением».

Кто в праве запросить информацию о расчетном счете субъекта

Потребовать информацию о наличии расчетного счета у того или иного налогоплательщика в праве правоохранительные органы. Также запросить у банка такие данные может и налоговая служба.

Согласно российскому законодательству, ФНС имеет возможность получения сведений о наличии у ИП вкладов, об открытии нового расчетного счета и движении денежных средств на нем.

Также финансовые организации могут передавать налоговой службе такие сведения о клиенте, как выписки по операциям со счетами и вкладами. Вся перечисленная выше информация может быть получена инспекторами при проведении налоговой проверки определенного предприятия.

Также «вопросы» у Федеральной налоговой службы могут возникнуть относительно определенной финансовой сделки организации – в этом случае банк тоже обязан предоставить все данные о расчётных счетах и операциях клиента.

Но не стоит пугаться: законодательство нашей страны «защитило» предпринимателей от «излишнего» интереса со стороны органов исполнительной власти.

По новому закону, сотрудники Управления федеральной налоговой службы смогут получить эту конфиденциальную информацию у банков только в случае обращения с мотивированными запросами.

Как отметил Заместитель Председателя Правительства РФ С. Приходько, отмена данной обязанности поддерживается, поскольку статья 86 Налогового Кодекса уже установливает обязанности банков по предоставлению налоговым органам информации об открытии (закрытии, изменении реквизитов) счетов, а также о возникновении (прекращении) права использовать электронные средства платежа.

Вчера Госдума приняла в первом чтении законопроект, который предусматривает исключение обязанности налогоплательщиков представлять в налоговую службу сведения об открытии или закрытии банковских счетов. Данное нововведение принимается с целью улучшения инвестиционного климата в России в рамках «дорожной карты» «Оптимизация процедур регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».

Плательщики страховых взносов - организации и индивидуальные предприниматели обязаны письменно сообщать в орган контроля за уплатой страховых взносов соответственно по месту нахождения организации, месту жительства индивидуального предпринимателя: об открытии (закрытии) счетов в банке в течение семи дней со дня открытия (закрытия) таких счетов.

Благодаря принятию законов № 59-ФЗ и № 52-ФЗ от 02.04.2014г. устраняется двойная обязанность банков и налогоплательщиков (плательщиков взносов) уведомлять контролирующие органы об открытии и закрытии банковских счетов. С мая 2014 года эта обязанность будет касаться исключительно кредитных организаций.

На бланке уведомления свои подписи ставил руководитель компании и гл. бухгалтер, также ставилась печать фирмы. Обязательным приложением к уведомлению была справка из банка об открытии РС. При этом срок подготовки и выдачи данной справки никакими нормативами не закреплялся.

Самым важным моментом являлся срок уведомления - неделя (7 рабочих дней). Его нарушение было чревато штрафными санкциями. Из-за того, что расчетные счета можно открывать в нескольких банковских организациях, сумма штрафа могла получиться внушительной. То есть, уведомление нужно было составлять отдельно по каждому счету.

Расчетный счет – это своеобразная учетная запись клиента банка, на которой отражается финансовое состояние денежных средств, находящихся на счету. Благодаря такому финансовому инструменту его владелец может осуществлять безналичный расчет со своими клиентами и партнерами. По закону, хозяйствующий субъект не обязан, а имеет право открывать р/с.

Зайдя на официальный сайт ФНС, пользователь может заполнить и отправить все важнейшие документы для регистрации и обслуживания своего дела. Не стала исключением также форма С-09-1. Там же на сайте клиент может найти образцы заполнения формы и при необходимости обратиться за помощью к онлайн-консультанту.

Обязательной процедурой для ведения бизнеса в нашей стране является государственная регистрация юридического лица. Ведение предпринимательской деятельности без образования юридического лица влечет уголовную ответственность. Наиболее популярной организационно правовой формой юридического лица является общество с ограниченной ответственностью.

Регистрация собственной фирмы и занятие бизнесом является важной целью многих граждан нашей страны. Однако регистрация фирмы это не только право и статус, это ещё и целый ряд обязанностей, и огромный груз ответственности. От того насколько профессионально человек получает юридическую и бухгалтерскую помощь зависят те результаты и вершины, которые достигнет бизнес проект.

В общем случае, можно отметить, что многие ИП на практике используют расчетный счет, даже, если он им не нужен при ведении их предпринимательской деятельности, так как с его помощью гораздо удобнее уплачивать налоги и страховые взносы (имеется ввиду интернет-банк). Исключение составляют ИП на ПСН без работников, которые могут обойтись и без счета, поскольку в течение года им нужно делать не так много платежей. Что касается организаций, то им обязательно понадобится расчетный счет для оплаты налогов и страховых взносов.

Организации для уплаты налогов в безналичной форме (данное правило не распространяется на ИП). Безналичная оплата через р/с до недавнего времени была единственной возможностью организации исполнить обязанность по уплате налога. Но, со вступлением в силу изменений, позволивших уплачивать налог третьими лицами, у организаций появилась возможность оплаты обязательных платежей физическим лицом (директором или учредителем) через кассу банка, минуя расчетный счет. О возможности такого способа говорит и судебная практика. Это означает, что организация формально может существовать без р/с, но налоговики негативно относятся к такой ситуации, подтверждением чему является письмо ФНС РФ от 28.09.2016 № 3Н-4-1/18184@, в котором говорится, что гендиректор или учредитель не вправе уплачивать налоги за организацию, за исключением случаев, когда р/с компании заблокирован и иной возможности перечислить налог у организации нет.
ИП и организации при заключении договора с другими ИП или организациями на сумму свыше 100 000 рублей. Дело в том, что оплата по таким договорам осуществляется между ними только в безналичной форме. При этом не имеет значения, как будут происходить выплаты: за один раз или поэтапно, в течение долгого срока.
ИП и организации, у которых установлен лимит остатка наличных денежных средств по кассе (с 2014 года ИП и небольшие организации могут не устанавливать лимит, но для этого нужно издать специальный приказ). По правилам кассовой дисциплины все наличные денежные средства предприятия, сверх установленного лимита на конец рабочего дня, необходимо сдавать в банк для внесения на расчетный счет.

Сейчас только банки обязаны уведомлять налоговые органы об открытии счета в соответствии с установленным регламентом.

Но благодаря Федеральному закону, направленному на валютное регулирование, учредители компаний обязаны предоставлять налоговому органу сведения об открытии и закрытии счетов и вкладов, а также изменении всевозможных реквизитов в кредитных учреждениях, находящихся за границами России.

Все денежные транзакции на собственные счета в открытых за рубежом банках с банков из Российской Федерации контролируются налоговым органом: при первом переводе уполномоченному банку представляется сообщение об открытии из налоговой.

Если предпринимателем открывается счет в иностранном кредитном учреждении, то он самостоятельно сообщает об этом в ФНС несколькими способами:

Проставленный штамп гарантирует соблюдение установленных законодательством сроков.

Если сведения об открытии расчетного счета в зарубежном банке передается с нарушением сроков, на юридическое лицо налагаются санкции до 1 млн. рублей.

Существует определенный порядок оповещения налоговой инспекции об открытии счета:

после обращения частного предпринимателя или директора(представителя) предприятия в банк, заключается договор на обслуживание;
запись об этом действии фиксируется в Книге регистрации, где отражается наименование хозяйствующего субъекта и дата оформления документа, затем также записывается дата передачи сведений в инспекцию;
сообщение об открытии счета отправляется в ФНС через интернет по месту регистрации банка, если договор с клиентом заключается в филиале, то данные сначала направляются в главный офис, а уже оттуда в надзорный орган.

Единого бланка сообщения, оформляющегося при передаче сведений не предусмотрено.

Бухгалтером кредитного учреждения вносится следующая информация в электронную таблицу:

Кто и когда должен был узнать об открытии нового Расчетного счета

Законом, до 02.04.2014 было предусмотрено, что каждый субъект, относящийся к сфере хозяйственной деятельности (ИП или ООО), должен был уведомить об открытии р/с принадлежащие государству органы (Налоговая служба, Пенсионный фонд, Фонд социального страхования).

Срок подачи сообщения об открытии собственного счёта – не позже 7-ми дней после его открытия.

Способы заполнения и отправления бланка

И если раньше наличие расчётного счета было обязательным условием для учредителей ИП, то теперь открытие нового расчетного счета необходимо только в случае, если предприниматель планирует заключать с другими фирмами или организациями договора на сумму более, чем сто тысяч рублей.

граждане страны;
постоянно проживающие в России лица без гражданства;
юридические лица.

лично,
с помощью сервисов на портале УФНС (при этом документы должны быть заверены электронной подписью предпринимателя);
или отправить по почте письмом «с уведомлением».

Потребовать информацию о наличии расчетного счета у того или иного налогоплательщика в праве правоохранительные органы. Также запросить у банка такие данные может и налоговая служба.

По новому закону, сотрудники Управления федеральной налоговой службы смогут получить эту конфиденциальную информацию у банков только в случае обращения с мотивированными запросами.

Как выглядит уведомление об открытии расчетного счета по форме С-09-1 в 2017 году? Для чего оно предназначено? Кем, как и куда подается?

Для осуществления своей деятельности предприниматель обязан пройти регистрацию в органах ФНС.

Это процесс предусматривает сбор пакета документов, который до 2017 года включал в себя уведомление, в котором сообщается о наличии расчетного счета.

Оно предоставляется в установленной законодательством форме С-09-1. Рассмотрим более подробно, для чего оно необходимо.

Субъект предпринимательской деятельности в процессе осуществления хозяйственных операций пользуется безналичным банковским расчетным счетом.

Какие изменения вступили в силу в 2017 году? Рассмотрим вопрос сообщения в ФНС подробнее.

Важные моменты

Изменения, принятые в законодательстве относительно порядка открытия лицевого счета для ИП, значительно упростили процесс регистрации в ФНС.

Но вопрос о предоставлении сообщения об открытии счета в связи с этим приобрел еще большую актуальность.

Что нужно знать

До 2017 года индивидуальный предприниматель должен был в семидневный срок самостоятельно передать сообщение в орган ФНС по месту своей регистрации.

В 2017 году законодательно отменена обязанность предпринимателя (например, как юридического лица), имеющего ИНН и место адреса регистрации, самостоятельно приносить (пересылать) сообщение в налоговую об открытии банковского счета.

Кто сейчас передает сообщение о начале работы с расчетным счетом? Это делает банк.

Документ С-09-1 заполняет банк	А именно специалист, который обслуживает договор с предпринимателем
Банковское учреждение самостоятельно в регламентированный срок передает сообщение в ПФР, ФНС	Как правило, бланк заполняет работник банка в день открытия счета для предпринимателя с ИНН. Срок изменился в 2017 году? Нет. Сообщение нужно подать в орган ФНС в течение 7 календарных дней. Обращаем внимание - не рабочих (с понедельника по пятницу), а календарных. Фактически, срок сокращается
В день закрытия расчетного счета процедура проводится аналогично, с теми же условиями	Как было до 2017 года? Банк закрывал расчетный счет в течение нескольких банковских операционных дней. Предприниматель не мог проводить расчетно-кассовые операции по счету. В ФНС по неработающему банковскому счету передавалось сообщение о закрытии счета в банке. Как стало в 2017 году? Процедура закрытия счета и сообщения в налоговую объединились во времени

Правовая база

Основными нормативными документами до 2017 года были Налоговый кодекс РФ и приказы ФНС.

Нормативные документы, регламентирующие форму сообщения, указаны в самой форме бланка для подтверждения актуальности правовой базы.

Прежде чем заполнить данную форму, индивидуальный предприниматель должен проверить правильность заполнения и актуальность выбранного бланка.

Доверенность для выполнения сообщения в случае заполнения формы представителем банка не предусмотрена.

Влияют ли место регистрации предпринимателя и региональные нормативные акты на процедуру подачи сообщения? Нет, не влияют.

Правовая база подачи сообщения о начале или завершении работы с банковским счетом едина для всех регионов и областей.

Бланк С-09-1, который используется для уведомления органов ФНС об открытии расчетного счета, прост, содержит четкие инструкции и может быть заполнен без посторонней помощи в кратчайший срок.

При оформлении бланка сообщения об открытии расчетного счета должны быть применены нюансы:

Заполнение документа происходит ручкой только с синей пастой/заполнять форму документа в электронном виде;
При заполнении документа от руки каждая одна буква соответствует одной отдельной клетке;
Заполнение документа происходит два раза. Один экземпляр остаётся уведомляющему лицу, а другой отправляется в государственный орган;
Отправка документа производится либо с применением электронной почты, обычной почты, либо лично с привлечением доверенного лица.

Важно заметить, что в мае 2014 года был принят закон, сообщающий, что заниматься оповещением внебюджетных государственных органов предприниматель не должен.

В течении 5-ти суток служащие в банке обязаны отправить уведомление в надлежащий контролирующий орган.

Существует два типа документа, которые можно отправить государственным органам:

В рукописном виде, используя личную передачу, передачу с помощью доверенного лица или по почте;
Возможна отправка письма и в электронном виде.

В случае, когда документ передаётся лично или с вовлечением доверенного лица, на одном из экземпляров документов обязательно присутствие штампа органа, принадлежащего государству, а также дата получения документа.

В случае, когда документ отправляется по электронной почте, при получении налоговая инспекция должна отправить уведомление об удачном получении заявления.

Форма заполнения сообщения №С-09-1 в Фонд страхования людей является оригинальным бланком для оповещения государственных органов о создании р/с.

Предусмотренный в налоговом кодексе закон предусматривает:

Отправку документа от ИП или юридических лиц по месту проживания;
Уведомление нужно подать не позднее семи дней после открытия счёта.

Документ формы № С-09-1 включает в себя четыре листа формата А4.

Первый лист: Титульный

На верхней строке листа нужно написать ИНН и КПП. При написании сообщения об открытии счета ИП указывается только ИНН.
Справа наверху обязательным является указание когда органа налоговой инспекции, в которую отправляется заявление.

При заполнении следующей строки нужно указать либо цифру «1», если отправитель является представителем организации, или же цифру «4», если отправитель – индивидуальный предприниматель.
После этого вписывается название компании/ФИО предпринимателя.
Заполняются строки информации об отправляющем уведомление лице.

Второй лист (лист А)

Сверху необходимо написать номер открытого расчётного счёта, а затем указать дату.
После этого пишутся сведения о банке. Название необходимо брать из «книги государственной регистрации кредитных организаций».
После пишутся сведения о расположении банка.

На последней строке нужно указать данные ИНН, КПП и БИК.
В самом низу проставляется подпись.
После бланк сдают в орган налоговой.

Третий лист заполняется в том случае, если счёт открыт в федеральном казначействе.

Уведомление об открытии расчетного счета не требуется

Итак, Федеральным законом от 02.04.2014 № 52-ФЗ в Налоговый кодекс РФ и другие законодательные акты были внесены изменения, которые вступили в силу в мае 2014 года. До принятия этого закона ИП и организации должны были уведомлять об открытии расчетного счета налоговые органы и органы управления внебюджетных фондов в течении 7 дней со дня открытия (такая же обязанность существовала и в отношении закрытия расчетного счета). За неуведомление или несвоевременное уведомление об открытии счета (или его закрытии) предпринимателя могли оштрафовать на 5 000 руб.

Несмотря на то что изменения в законодательстве произошли еще в мае 2014 года, продолжают поступать вопросы о том, нужно ли уведомлять налоговую об открытии расчетного счета. В этой статье мы попробуем развеять все сомнения по этому поводу и убедить вас, что с мая 2014 года уведомление об открытии расчетного счета не требуется.

Сообщение от открытии счета в ПФР

В настоящее время ИП или владельцам организации не нужно отсылать уведомление в ПФР об открытии счета, поскольку был принят закон о том, что внебюджетные организации должны уведомлять банки.

Сотрудники банка отправляют уведомление в пенсионный фонд в течение пяти дней, так что предпринимателю больше не нужно переживать по поводу уведомлений других организаций.

Аналогична ситуация и с сообщением о закрытии расчетного счета.

Процесс уведомления сообщает государственным органам, что новый счет успешно открыт и уже готов к процессу оборота.

В данный момент предпринимателю не нужно уведомлять об открытии счета ИФНС как упоминалось выше.

Прежде чем применять пример, очень следует внимательно проверить приведенные в нем нормы законодательства. В настоящем они вероятно могли потерять свежесть. Надежный образец поможет в устранении незнания при написании ответственного заявления. Это поможет сэкономить на договоре специалиста. Сохраненные деньги в общем не лишние.

Чтобы открыть банковский расчетный счёт юридическому лицу необходимо заключить с банком договор и предоставить его специалистам необходимый пакет документов. После проверки этих документов осуществляется идентификация клиента, которая также проходит в рамках законодательства РФ.

Ее итогом может стать решение заключить договор на открытие расчетного счета или отказать. Начать работать с р/с юридическое лицо сможет сразу после внесения банком соответствующей записи в книгу регистраций открытых счетов.

Вместе с тем, обязательным действием, предшествующим началу работы со своим счётом, станет уведомление налоговой службы об открытии р/с.

Заметим, что сообщить об открытии расчетного счета следует не только в ИФНС, но и службу Пенсионного Фонда и территориальный Фонд социального страхования.

Что касается налоговой, то уведомление направляется в орган по месту расположения юридического лица (либо проживания индивидуального предпринимателя).

При этом ИФНС должен уведомить не только сам налогоплательщик, но и обслуживающий расчетный счёт банк.

Уведомление об открытии расчетного счета в налоговую инспекцию представляет собой документ, который составляется по форме № С-09-1. Банк обязан отослать это уведомление в течение 5 дней после открытия р/с, индивидуальный предприниматель или любой другой налогоплательщик – 7 дней. Освобождаются от такой обязанности только те юридические лица, которые открыли депозитный счёт.

Форма № С-09-1 представляет собой документ на четырех страницах:

Страница 1 – «Сообщение об открытии (закрытии) р/с, а также о возникновении (прекращении) права использовать данное электронное средство платежа для переводов денежных средств»
Страница 2 – Лист А – «Сведения о счете в банке, осуществившем открытие (закрытие) счета»
Страница 3 – Лист Б – «Сведения о лицевом счете, открытом (закрытом) в органе Федерального казначейства (ином органе, осуществляющем открытие и ведение лицевых счетов)»
Страница 4 – Лист В – «Сведения о возникновении права (прекращении права) использовать КЭСП для переводов электронных денежных средств»

Бухгалтера банка, в котором открыт расчётный счёт, должны оповестить инспекцию федеральной налоговой службы не позднее чем через пять дней (рабочих).

Ранее, если информация об открытии счёта была не предоставлена, то на владельцев ИП и ООО накладывались существенные штрафы. На сегодняшний момент уведомление налогового органа больше не входит в обязанности владельцев бизнеса. То же самое и при закрытии счёта - банк должен предоставить и эту информацию.

Если счет открыт за границей?

В 2015 году был принят закон (Федеральный закон №350-ФЗ) , обязывающий уведомлять организации и граждан РФ о наличии счетов за границей.

Новая форма до сих пор точно не утверждена, однако правила уже существуют:

Уведомление нужно совершать один раз за год, сообщая денежную сумму в начале и в конце периода.
Подача заявления осуществляется так же, как и отправляется оповещение об открытии расчётного счёта.
Служба налогов может потребовать первичные документы счёта, а также сообщение об изменении реквизитов счета.

В заключении нужно сказать, что отправлять оповещение об открытии счёта нужно кредитным организациям в которых был открыт р/с - обязательно, если предприниматели не хотят платить штрафы, негативно влияющие на бюджет всей компании.

Не стоит думать, что отказ от оповещения поможет сохранить деньги, ведь налоги подаваться не будут. Налоговая инспекция всё равно узнает о бизнесе, и тогда уже штраф будет гораздо выше налоговой суммы.